キャピタルゲイン税計算機とは？
キャピタルゲイン税計算機は、現在の2024年IRS税金ブラケットを使用して、投資——株式、暗号通貨、共同ファンド、または不動産——を利益で売却した場合にいくらの連邦税がかかるかを正確に推定します。税の扱いは売却前に資産をどれだけ長く保有していたかに大きく依存します。
手順:
- 保有期間を選択：長期（1年以上保有）または短期（1年以下）。
- 売却収益、原価、売却経費を入力します。
- その年のその他の課税所得を入力します。
- 申告状況を選択します。
- 主たる住居を売却する場合は、チェックボックスをオンにして、過去5年間のうち所有して居住した年数を入力します。
- 課税利益、納税額、実効税率と限界税率、税引後純収益を確認します。
計算式
粗利益 = 取得価格 — 原価 — 売却経費
主たる住居の除外（該当する場合）:
除外 = min(粗利益, $250,000単身 / $500,000夫婦)
課税利益 = 粗利益 — 除外
短期: 課税利益は通常所得ブラケット（10%–37%）で課税
長期: 課税利益はキャピタルゲインブラケット（0% / 15% / 20%）で課税
NIIT: MAGI > 閾値（$200,000単身 / $250,000夫婦）:
NIIT = min(課税利益, MAGI — 閾値) × 3.8%
総税額 = 利益への税 + NIIT
税引後純収益 = 取得価格 — 売却経費 — 総税額
ユースケース
- 値上がり株を今売却するか長期保有期間到達まで待つかを検討する投資家
- 投資不動産の税金計算や主たる住居の除外適格性を確認する不動産売主
- 実現した暗号ゲインへの税金を計算する暗号通貨投資家
- 年末の税務計画を行い、12月31日前に利益を実現する正確な影響を見たい人
- 特定の税金ブラケットやNIIT閾値の下に留まるために売却量を決定する人
- 異なる投資口座の税効率に関する金融計画の会話
主な利点
- 通常所得（短期譲渡益）と長期譲渡益の両方に対して2024年の現在の連邦税ブラケットを使用
- 所得が関連閾値を超えると自動的に3.8%のNIIT追加税を適用
- 不動産売却に対するIRC第121条の主たる住居除外を含む
- 実効税率と限界税率の両方を表示
- 株式、暗号通貨、共同ファンド、不動産に機能
- 無料、完全にプライベート、ブラウザ内で完全に計算
プロのヒント
- 長期ステータスに到達するまで待つと税率を大幅に削減できる可能性がある
- タックスロスハーベスティングを検討する
- 大きな売却を2つの税金年度に分散する
- 不動産の資本的改良の詳細な記録を保持する
- 非常に大きな売却の前に税務専門家に相談する
避けるべきよくある間違い
- 実効税率と限界税率の混同
- 短期譲渡益が最大37%で課税されることを忘れる
- 原価の過小評価
- 住宅売却が自動的に非課税であると仮定する
- NIITを考慮しない
- 1年の税金期間中にすべての利益を売却する
重要な用語の説明
- 原価: 税目的での資産の原本価格。
- 長期キャピタルゲイン: 1年以上保有した資産の売却による利益。
- 短期キャピタルゲイン: 1年以下保有した資産の売却による利益。
- NIIT: 投資所得に対する3.8%の連邦追加税。
- IRC第121条除外: 主たる住居売却で最大$250,000の利益を除外できる税制規定。
- MAGI: 様々な税制規定の適格性を決定するために使用される修正調整総所得。
- タックスロスハーベスティング: 実現したキャピタルゲインを相殺するために損失で投資を売却すること。
関連コンセプト
- 税金計算機
- 投資成長計算機
- 賃貸vs購入計算機
- 純資産計算機
例
単身申告者が$195,000で購入した株式を$300,000で売却し、$5,000の売却経費がかかり、1年以上保有（長期）、$60,000のその他の課税所得があるとします。粗利益 = $300,000 — $195,000 — $5,000 = $100,000。利益への税 = $100,000 × 15% = $15,000。総税額 = $15,000、税引後純収益 = $280,000。
結果の解釈方法
実効税率は売却の真の総コストを利益の割合として示し、限界税率は次のドルの利益に適用される税率を示します。