Finanzas

Calculadora RMD

Calculadora RMD gratuita 2026: calcule su distribución mínima requerida desde un IRA o 401(k), aplique las tablas IRS Uniform Lifetime y Joint Life, proyecte el saldo y vea el impuesto y el coste del 25% de un retiro omitido.

¿Te ha ayudado esta calculadora?

¿Qué es Calculadora RMD?

Las distribuciones mínimas requeridas marcan el punto en el que décadas de ahorro con impuestos diferidos se convierten en ingresos gravables, y las reglas se endurecieron de nuevo bajo SECURE 2.0. Si nació entre 1951 y 1959, su primer año de RMD es el año en que cumple 73; si nació en 1960 o después, es el año en que cumple 75. Desde ese año, el IRS quiere una parte de la cuenta cada año, tenga usted o no necesidad del dinero, y esa parte crece a medida que el divisor se reduce. Este calculador convierte las tres preguntas que la gente realmente se hace en tres modos. Calcular determina la distribución de este año a partir del saldo del 31 de diciembre del año anterior y de su factor de edad, y luego acumula el retiro sobre sus otros ingresos para estimar el impuesto federal que provoca. Proyección hace avanzar el saldo con crecimiento y distribuciones repetidas para que vea hacia dónde va la cuenta. Penalización valora un año con faltante, aplicando el impuesto punitivo del 25% — o la tasa reducida del 10% si el faltante se corrige dentro de dos años. Empiece con la configuración Estándar: un saldo de $500,000 a los 75 años se divide entre 24.6 y produce una distribución de $20,325.20.

Cuándo Usar Esta Calculadora

  • En el año en que cumple 73 o 75 — el primer año de RMD fija el patrón de fechas límite para cada año siguiente.
  • Cada otoño, una vez que el plan haya informado el saldo del 31 de diciembre del año anterior en el Formulario 5498.
  • Antes del 31 de diciembre, cuando solo haya retirado parte del monto requerido: el faltante sigue siendo corregible a la tasa reducida.
  • Cuando se planea una gran ganancia de capital o una conversión Roth: la RMD se acumula por encima y puede empujar parte del ingreso a una tasa más alta.
  • Después de un cambio de estado civil o de beneficiario — la tabla Joint Life solo se aplica bajo la prueba estrecha de beneficiario único.
  • Cuando la beneficencia forma parte del plan: la ventana de distribución caritativa cualificada se abre a los 70 años y medio y solo funciona si el dinero va directamente.

Pasos:

  1. Confirme su edad de inicio a partir del año de nacimiento: si nació entre 1951 y 1959, el primer año de RMD es el año en que cumple 73; si nació en 1960 o después, es el año en que cumple 75 bajo SECURE 2.0.
  2. Introduzca el saldo del 31 de diciembre del año anterior tal como lo informa el plan en el Formulario 5498, junto con su edad al 31 de diciembre del año de distribución.
  3. Divida el saldo entre el factor de edad: $500,000 / 24.6 = $20,325.20 a los 75, o $1,000,000 / 26.5 = $37,735.85 a los 73.
  4. Añada otros ingresos anuales para que la herramienta acumule la RMD por encima y estime el impuesto federal a su tasa marginal antes de retirar.
  5. Retire el dinero antes del 31 de diciembre — o aplaze solo la primera RMD hasta el 1 de abril — y use el modo Penalización para valorar un faltante de $10,000 en $2,500 o $1,000.

Fórmula

Distribución mínima requerida RMD = B / F, donde B es el saldo de la cuenta el 31 de diciembre del año anterior y F es el factor de período de distribución para su edad. F proviene de la Uniform Lifetime Table del IRS, o de la Joint Life and Last Survivor Table cuando el cónyuge es el único beneficiario y tiene más de 10 años menos. La parte de la cuenta es S = RMD / B x 100, equivalente a 100 / F. El impuesto federal estimado T es la RMD acumulada sobre otros ingresos y gravada a la tasa marginal: T = RMD x m. Impuesto punitivo sobre un faltante X: E = X x 0.25, o E = X x 0.10 si se corrige dentro de dos años.

Casos de uso

  • Comprobar el retiro obligatorio de este año antes del 31 de diciembre, cuando tanto el saldo anterior como su edad ya se conocen.
  • Planear el primer año de RMD — nacido entre 1951 y 1959 y cumpliendo 73, o nacido a partir de 1960 y cumpliendo 75 — incluida la decisión del 1 de abril.
  • Comparar un retiro gravable con una distribución caritativa cualificada de hasta $108,000 enviada directamente del IRA a la entidad benéfica.
  • Dimensionar una conversión Roth en un año de ingresos bajos para que el saldo que alimenta las futuras RMD arranque más pequeño.
  • Modelar un cónyuge más joven: active la tabla Joint Life cuando el cónyuge sea el único beneficiario y tenga más de 10 años menos.
  • Auditar un año perdido — introduzca los montos requerido y retirado para ver el impuesto punitivo del 25%, o la tasa del 10% si lo corrige.

Beneficios Clave

  • Tres modos, un solo juego de entradas: calcule este año, proyecte la cuenta o valore un año perdido sin volver a introducir nada.
  • Sensible a la tabla por defecto: la Uniform Lifetime Table se usa automáticamente y la tabla Joint Life se activa en cuanto se cumple la regla del cónyuge.
  • El impuesto junto al retiro: el impuesto federal estimado se acumula sobre sus otros ingresos a su tasa marginal, de modo que el coste neto es visible antes de mover el dinero.
  • Las reglas del primer año enunciadas con claridad: el aplazamiento al 1 de abril se ofrece como aviso, con la fecha límite del 31 de diciembre para la segunda distribución escrita al lado.
  • SECURE 2.0 integrado: la edad de inicio sigue su año de nacimiento — 73 para los nacidos entre 1951 y 1959 y 75 a partir de 1960 — así que ningún supuesto obsoleto se cuela en el calendario.
  • La aritmética del año perdido es transparente: requerido menos retirado da el faltante, y la tasa del 25% o 10% se aplica en pantalla.

Consejos Profesionales

  • Retire la RMD en enero si no necesita el efectivo — inicia el reloj de inmediato y evita que se forme la trampa de doble distribución del 1 de abril.
  • Agrupe una conversión Roth dentro del año de RMD: el ingreso de la conversión y la distribución se acumulan, de modo que un solo año de ingresos bajos puede hacer las dos cosas a la vez.
  • Enrute el retiro como distribución caritativa cualificada de hasta $108,000 si es benéfico: satisface la RMD sin entrar en sus ingresos.
  • Revise el factor en cada cumpleaños: el período de distribución se acorta cada año, de modo que el mismo saldo produce un retiro mayor a los 80 que a los 73.
  • Abra el modo Penalización antes del 31 de diciembre si quedó corto — corregir dentro de dos años baja el impuesto punitivo del 25% al 10%.

Errores Comunes que Debes Evitar

  • Usar el saldo del año actual en lugar del saldo del 31 de diciembre del año anterior: el IRS divide la cifra del año anterior por el factor, no la que ve hoy.
  • Aplazar la primera RMD al 1 de abril y olvidar que la segunda sigue vencida el 31 de diciembre: dos distribuciones se acumulan en el mismo año fiscal.
  • Suponer que la edad 72 todavía aplica — SECURE 2.0 movió el inicio a los 73 para quienes nacieron entre 1951 y 1959 y a los 75 para quienes nacieron en 1960 o después.
  • Tratar un Roth 401(k) como una Roth IRA — la exención de RMD llegó a los saldos de plan solo en 2024, y un plan sin actualizar puede seguir pidiendo un retiro.
  • Perder la excepción de seguir trabajando porque la descripción sumaria del plan es vaga: cubre únicamente el plan del empleador en el que participa mientras está empleado, y nunca el de un empleador anterior.

Términos Clave Explicados

Distribución mínima requerida:
el monto más pequeño que el IRS le permite retirar cada año de una cuenta con impuestos diferidos una vez alcanzada la edad de inicio.
Factor de período de distribución:
el divisor de edad de las tablas del IRS: el saldo del 31 de diciembre del año anterior dividido entre ese número es la RMD del año.
Uniform Lifetime Table:
la tabla predeterminada para titulares individuales y para cualquier persona cuyo cónyuge no tenga más de 10 años menos.
Joint Life and Last Survivor Table:
la tabla alternativa que se usa cuando el cónyuge es el único beneficiario y tiene más de 10 años menos.
Distribución caritativa cualificada:
una transferencia directa del IRA a una entidad benéfica de hasta $108,000 en 2026 que satisface la RMD sin elevar el ingreso bruto ajustado.
Impuesto punitivo por una RMD omitida:
el cargo del 25% sobre un faltante bajo SECURE 2.0, reducido al 10% si el faltante se corrige dentro de dos años.

Conceptos relacionados

  • Calculadora 401(k): el lado de acumulación de la misma cuenta — aportaciones, aportación del empleador y crecimiento antes de que empiecen las distribuciones.
  • Calculadora de jubilación: amplía la vista de un solo retiro a cada fuente de ingresos y gastos de la jubilación.
  • Calculadora del Seguro Social: estima la capa de prestaciones que se acumula por encima de la RMD como ingreso ordinario.
  • Calculadora Roth IRA: la cuenta sin RMD en absoluto — el destino de las conversiones que reducen las distribuciones requeridas futuras.

Ejemplo

Tomemos la configuración Estándar: un saldo del 31 de diciembre de $500,000 a los 75 años. El factor Uniform Lifetime a los 75 es 24.6, así que $500,000 / 24.6 = $20,325.20 para el año, cerca del 4.07% de la cuenta. Ese $20,325.20 se suma a sus otros ingresos y se grava a su tasa marginal, de modo que el coste real del retiro es el impuesto, no el dinero en sí. El factor baja cada año que vive, lo que hace subir el porcentaje requerido: a los 73, un saldo de $1,000,000 dividido entre 26.5 da $37,735.85; a los 80, un saldo de $2,000,000 dividido entre 20.2 da $99,009.90; y a los 90, un saldo de $800,000 dividido entre 12.2 da $65,573.77. Ahora cambie al modo Penalización e introduzca un faltante de $10,000: sin corregir cuesta $2,500 a la tasa punitiva del 25%, mientras que un faltante corregido dentro de la ventana de dos años cuesta $1,000 al 10%.

Interpretación de sus resultados

Lea primero la línea principal: lleva la cifra destacada del modo, la distribución requerida de este año, el saldo final proyectado o el impuesto punitivo sobre un faltante. Las cuatro tarjetas de estadísticas de debajo la califican. En Calcular muestran el factor de período de distribución, qué tabla del IRS está vigente, el impuesto federal estimado a su tasa marginal y la parte de la cuenta que representa el retiro — la parte siempre es 100 dividido entre el factor, así que sube con la edad. En Proyección informan el saldo final, el total de cada distribución tomada, el impuesto total estimado sobre esas distribuciones y la edad que alcanza al final del horizonte. En Penalización comparan el monto requerido con lo que realmente se retiró, el faltante resultante y la tasa aplicada. Los avisos se disparan antes de que confíe en las cifras: la trampa del primer año del 1 de abril, la prueba del cónyuge para la tabla conjunta, supuestos de crecimiento agresivos y la excepción de seguir trabajando. La tabla de referencia lista los factores alrededor de su edad actual — la edad 72 nunca aparece, porque la Uniform Lifetime Table comienza a los 73 bajo SECURE 2.0 — mientras que el calendario recorre la proyección año por año y la rejilla de sensibilidad la reejecuta a través de edades y saldos para que vea qué tan rápido sube el porcentaje requerido.

Preguntas frecuentes

¿Qué es una RMD?
Una distribución mínima requerida es el monto más pequeño que el IRS la obliga a retirar cada año de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos una vez que alcanza la edad de inicio. Se calcula dividiendo el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior entre un factor de esperanza de vida publicado en las tablas del IRS, y se trata como ingreso ordinario en el año en que lo retira. La regla existe porque un impuesto diferido no puede posponerse para siempre: después de la edad de inicio, el gobierno quiere su parte cada año, tenga o no necesidad del efectivo.
¿Cuándo debo empezar a tomar RMD bajo SECURE 2.0?
SECURE 2.0 fijó dos edades de inicio. Si nació entre 1951 y 1959, su primer año de RMD es el año en que cumple 73. Si nació en 1960 o después, es el año en que cumple 75. El antiguo umbral de 70 años y medio ya no se aplica a nadie que se jubile hoy. La calculadora lee su año de nacimiento, elige la edad correcta para usted y luego muestra el primer año de RMD y la fecha límite hacia la que trabaja.
¿Cómo se calcula la RMD?
Tome el saldo de la cuenta informado al 31 de diciembre del año anterior y divídalo entre el factor de período de distribución de su edad. A los 75, el factor Uniform Lifetime es 24.6, así que un saldo de $500,000 produce $500,000 / 24.6 = $20,325.20. A los 73, un saldo de $1,000,000 dividido entre 26.5 da $37,735.85; a los 80, un saldo de $2,000,000 dividido entre 20.2 da $99,009.90; y a los 90, un saldo de $800,000 dividido entre 12.2 da $65,573.77. El factor baja cada año, de modo que el porcentaje requerido de la cuenta sube con la edad.
¿Cuál es la diferencia entre la Uniform Lifetime Table y la tabla Joint Life?
La Uniform Lifetime Table es la predeterminada: un factor único para su edad, usado para casi todos los titulares de cuenta. La Joint Life and Last Survivor Table solo se aplica cuando su cónyuge es el único beneficiario de la cuenta y tiene más de 10 años menos que usted, porque ese beneficiario puede recurrir al dinero de forma razonable durante mucho más tiempo. Lleva un factor distinto, normalmente mayor, que produce un período de distribución más largo y, por tanto, un retiro requerido menor en los primeros años.
¿Puedo aplazar mi primera RMD hasta el 1 de abril?
Sí, pero solo una vez. La primera distribución puede posponerse hasta el 1 de abril del año en que alcanza la edad de inicio. Cada RMD posterior vence el 31 de diciembre de su propio año, de modo que aplazar empuja dos distribuciones a un solo año fiscal y puede llevar parte del ingreso a una tasa más alta. La calculadora marca esto como aviso del primer año y aun así muestra la fecha límite del 31 de diciembre para el segundo año, de modo que el compromiso sea visible antes de elegir.
¿Qué pasa si me salto una RMD?
Se aplica un impuesto punitivo sobre el monto que debió retirar pero no retiró. SECURE 2.0 fijó ese cargo en el 25% del faltante, reducido al 10% si corrige el faltante dentro de dos años del año omitido, una caída fuerte respecto de la antigua penalización del 50%. Un faltante de $10,000 cuesta, por tanto, $2,500 sin corregir o $1,000 una vez corregido. Introduzca los montos requerido y retirado en el modo Penalización para ver su propia cifra y luego presente la corrección antes de que se cierre la ventana.
¿Están los saldos Roth 401(k) sujetos a las RMD?
Ya no. A partir de 2024, los saldos Roth dentro de planes 401(k), 403(b) y 457(b) están exentos de distribuciones mínimas requeridas, igual que siempre lo estuvieron las Roth IRA. Los saldos antes de impuestos del mismo plan siguen requiriendo distribuciones cada año, y si su plan no se ha actualizado para la regla, confirme con el administrador antes de saltarse un retiro: una distribución innecesaria que después se revierte es mucho más enredada que verificar primero.
¿Puedo cumplir una RMD con una distribución caritativa cualificada?
Si tiene al menos 70 años y medio, puede transferir hasta $108,000 cada año directamente desde un IRA hacia una entidad benéfica cualificada, contarlo como su RMD y mantenerlo por completo fuera del ingreso bruto ajustado. Solo califican los IRA: un 401(k) no puede enviar una QCD, y el dinero debe viajar del custodio a la entidad benéfica en lugar de pasar primero por su cuenta bancaria. Para los jubilados con vocación benéfica, suele ser la forma más eficiente en impuestos de cumplir el requisito.
¿Cómo afectan las RMD a mis impuestos?
La distribución es ingreso ordinario, acumulado por encima de salarios, Seguro Social, pensiones y todas las demás fuentes. Esa acumulación puede empujar parte del retiro a una tasa más alta, aumentar la parte gravable de sus prestaciones del Seguro Social y provocar dos años más tarde recargos IRMAA sobre las primas de Medicare. La calculadora estima el impuesto federal a su tasa marginal para que vea el coste antes de que se mueva el dinero y para que una conversión Roth pueda situarse en un año en que la RMD sea pequeña.
¿Hay alguna excepción si sigo trabajando?
Sí. Si alcanza la edad de inicio sigue estando empleado por el empleador cuyo plan está participando, puede aplazar las RMD de ese plan hasta que se jubile de verdad, siempre que no posea más del 5% de la empresa. La excepción nunca cubre los IRA y no se extiende al plan de un empleador anterior una vez que ha dejado ese trabajo. Si ha cambiado de empleador al final de su carrera, compruebe qué planes siguen siendo elegibles antes de dar por hecho que se permite un aplazamiento.
¿Cómo funciona la tabla de vida conjunta para un cónyuge más joven?
Cuando su cónyuge es el único beneficiario de la cuenta y tiene más de 10 años menos que usted, el IRS permite la Joint Life and Last Survivor Table. Combina su esperanza de vida con la de su cónyuge, lo que produce un período de distribución más largo y, por tanto, un retiro requerido menor en los primeros años. Active el interruptor de tabla conjunta en la calculadora, introduzca la edad del cónyuge y el factor cambia automáticamente para que pueda comparar las dos tablas con el mismo saldo.

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