Máy Tính RMD

Phân phối tối thiểu bắt buộc là thời điểm mà hàng chục năm tiết kiệm với thuế hoãn biến thành thu nhập chịu thuế, và các quy tắc lại được siết chặt theo SECURE 2.0. Nếu bạn sinh từ 1951 đến 1959, năm RMD đầu tiên là năm bạn tròn 73 tuổi; sinh từ 1960 trở đi, đó là năm bạn tròn 75 tuổi. Bắt đầu từ năm đó, IRS muốn một phần tài khoản mỗi năm, dù bạn có cần tiền hay không, và phần đó tăng dần khi mẫu số thu hẹp. Máy tính này biến ba câu hỏi thực tế mà mọi người đặt ra thành ba chế độ. Chế độ Tính xác định phân phối năm nay từ số dư ngày 31 tháng Mười Hai năm trước và hệ số tuổi của bạn, rồi cộng lần lượt các lần rút vào thu nhập khác để ước tính thuế liên bang phát sinh. Chế độ Dự báo chạy số dư về tương lai với tăng trưởng và phân phối lặp lại để bạn thấy hướng đi của tài khoản. Chế độ Phạt định giá cho một năm thiếu hụt, áp phí phạt 25% — hoặc mức 10% thấp hơn nếu thiếu hụt được sửa trong hai năm. Bắt đầu với preset Tiêu chuẩn: số dư $500,000 ở tuổi 75 chia 24.6 ra phân phối $20,325.20.

Lấy preset Tiêu chuẩn: số dư ngày 31 tháng Mười Hai năm trước $500,000 ở tuổi 75. Hệ số Uniform Lifetime ở tuổi 75 là 24.6, nên $500,000 / 24.6 = $20,325.20 cho năm đó — khoảng 4.07% của tài khoản. $20,325.20 đó cộng vào thu nhập khác của bạn và bị đánh thuế theo biên độ thuế, nên chi phí thật của lần rút là tiền thuế, không phải bản thân số tiền. Hệ số giảm mỗi năm bạn sống, kéo tỷ lệ bắt buộc tăng lên: ở tuổi 73 số dư $1,000,000 chia 26.5 thành $37,735.85, ở tuổi 80 số dư $2,000,000 chia 20.2 thành $99,009.90, và ở tuổi 90 số dư $800,000 chia 12.2 thành $65,573.77. Giờ chuyển sang chế độ Phạt và nhập thiếu hụt $10,000: nếu không sửa thì tốn $2,500 ở mức phạt 25%, còn thiếu hụt được sửa trong cửa sổ hai năm chỉ tốn $1,000 ở mức 10%.

Đọc dòng kết quả chính trước — dòng đó mang con số chính của chế độ: phân phối bắt buộc của năm nay, số dư cuối kỳ dự báo, hoặc phí phạt cho thiếu hụt. Bốn thẻ số liệu bên dưới làm rõ thêm. Ở chế độ Tính, các thẻ đó hiển thị hệ số kỳ phân phối, bảng IRS đang áp dụng, thuế liên bang ước tính theo biên độ thuế, và tỷ lệ tài khoản mà lần rút đại diện — tỷ lệ đó luôn là 100 chia cho hệ số, nên tăng dần theo tuổi. Ở chế độ Dự báo, thẻ báo số dư cuối kỳ, tổng các lần phân phối đã lấy, tổng thuế ước tính trên các lần đó, và tuổi bạn đạt ở cuối khoảng thời gian. Ở chế độ Phạt, thẻ so sánh số tiền bắt buộc với số thực sự đã rút, thiếu hụt phát sinh, và mức phạt áp dụng. Lời khuyên hiện ra trước khi bạn tin con số: bẫy năm đầu ngày 1 tháng Tư, bài kiểm tra vợ/chồng cho bảng chung, giả định tăng trưởng mạnh, và miễn trừ còn làm việc. Bảng tham chiếu liệt kê các hệ số quanh tuổi hiện tại — tuổi 72 không bao giờ xuất hiện vì bảng Uniform Lifetime bắt đầu ở 73 theo SECURE 2.0 — trong khi bảng theo dõi dự báo năm này sang năm khác và lưới nhạy cảm chạy lại trên nhiều tuổi và số dư khác nhau để bạn thấy tỷ lệ bắt buộc tăng nhanh thế nào.