Calculadora de Plan 529

Un plan 529 es una cuenta de ahorro educativo con ventajas fiscales patrocinada por el estado, sin límite anual de aportación más allá del tope agregado del estado, que suele ir de $300,000 a $550,000 por beneficiario. Un Coverdell ESA limita las aportaciones a $2,000 al año y debe gastarse antes de los 30 años. El 529 gana en casi todas las dimensiones para las familias que ahorran más que una cantidad simbólica: límites más altos, más opciones de inversión y gastos calificados más amplios. La única ventaja real del Coverdell es que puede invertirse en valores individuales, lo cual importa a una pequeña minoría de ahorradores.

Para una familia que aporta $250 al mes durante 13 años a un rendimiento del 6%, el 529 crece hasta unos $80,634 sin impuesto federal alguno sobre los retiros calificados. Las mismas aportaciones en una cuenta gravable creciendo a la misma tasa enfrentarían unos $4,745 de impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo al liquidar al empezar la universidad — un recorte del 5.9% sobre el saldo. Añada la deducción estatal de $92 al año en Pensilvania, y la ventaja del 529 se capitaliza aún más. La brecha exacta depende de su tasa marginal, del beneficio de su estado y de cuánto del crecimiento proviene de dividendos frente a la apreciación del precio.

Si su estado ofrece una deducción o un crédito por aportaciones a su propio plan — y presenta la declaración en ese estado —, quedarse en el estado suele ser lo correcto, incluso si las opciones de inversión son algo más caras. Si su estado no ofrece beneficio alguno, o vive en un estado sin impuesto estatal como Texas o Florida, puede buscar en todo el país el plan de menor costo. Los planes de Utah, Nevada y Nueva York se citan con frecuencia por sus comisiones bajas y sus sólidas carteras de fondos, pero la mejor elección depende de su asignación de activos y de si prefiere trayectorias automáticas por edad o control manual.

Tiene varias opciones libres de impuestos o con ventaja fiscal antes de tocar la vía no calificado. Primero, puede cambiar el beneficiario a otro familiar calificado — un hermano, primo, sobrina, sobrino o incluso usted mismo — sin impuesto ni multa. Segundo, SECURE 2.0 permite traspasar hasta $35,000 de fondos sobrantes a la Roth IRA del beneficiario, sujeto al límite anual de aportación a la IRA y al requisito de 15 años de antigüedad de la cuenta. Tercero, hasta $10,000 pueden pagar un préstamo estudiantil. Solo cuando se agotan estas opciones, un retiro no calificado activa el impuesto ordinario sobre la renta más la multa del 10% sobre los rendimientos.

El superfunding le permite adelantar cinco años de la exención anual de impuesto de donación a un solo año. En 2026 son $95,000 de un solo donante o $190,000 de una pareja casada que elige dividir la donación. No se requiere declaración de impuesto de donación siempre que elija la aplicación plazada de cinco años en el Form 709 y no haga otras donaciones al mismo beneficiario durante ese período. El superfunding es ideal para abuelos o padres con activos líquidos significativos que quieren sacar el dinero de su patrimonio de inmediato y asegurar décadas de crecimiento libre de impuestos. Si podría necesitar el dinero de vuelta, piénselo dos veces — la aportación es irrevocable a efectos del impuesto de donación.

Un 529 propiedad del padre o del estudiante se evalúa en la fórmula federal de ayuda con un máximo del 5.64% de su valor — mucho menos que la tasa del 20% aplicada a activos del estudiante como las cuentas UGMA/UTMA. Un 529 de los abuelos ya no reduce la ayuda directamente bajo la simplificación de la FAFSA que entró en vigor en el ciclo 2024–25; los distribuciones ya no se reportan como ingreso del estudiante. El efecto neto para la mayoría de las familias es una reducción modesta de la ayuda que queda compensada por el ahorro fiscal. Las familias cerca del umbral de ayuda completa deben modelar la interacción, pero para la mayoría el 529 sigue siendo el ganador claro.

Desde 2024, los fondos sobrantes del 529 pueden traspasarse a la Roth IRA del beneficiario sin impuesto ni multa, hasta $35,000 a lo largo de la vida del beneficiario. El traspaso anual está limitado al límite de aportación a la Roth IRA — $7,500 en 2026 para alguien menor de 50. Deben cumplirse tres condiciones: la cuenta 529 debe haber estado abierta al menos 15 años, el beneficiario debe tener ingresos del trabajo iguales al menos al monto traspasado, y el traspaso no puede superar el límite anual. El reloj de 15 años es la razón por la que abrir un 529 temprano, incluso con aportaciones pequeñas, tiene un valor de opción duradero.

Depende del saldo inicial, del rendimiento esperado y del costo de la universidad objetivo. Para una pública del estado que hoy cuesta $28,349, con un 4% de inflación y un 6% de rendimiento, una familia que empieza con $10,000 y un recién nacido tiene 18 años y necesita unos $130 al mes para cubrir la factura completa. Empezando con los mismos $10,000 pero solo cinco años hasta la universidad, se requieren unos $1,689 al mes para la misma universidad. El modo Meta de Ahorro de la calculadora resuelve esto con exactitud — introduzca su porcentaje de cobertura objetivo y le devuelve la cifra mensual o el pago único.

Cualquiera puede aportar a un 529 — no hay restricción de ingresos para el aportante ni requisito de parentesco con el beneficiario, aunque algunos estados limitan quién puede reclamar la deducción estatal. Bajo las reglas actuales de la FAFSA, un 529 de los abuelos ya no cuenta como ingreso del estudiante cuando se toman distribuciones, lo que eliminó la antigua penalización del 50%. Las aportaciones de los abuelos aún aparecen como recursos del lado de los padres en algunos casos límite si el abuelo figura como propietario de un 529 para un nieto, por lo que conviene coordinar la propiedad antes de los años de ayuda con la ayuda de un planificador.

Los gastos calificados incluyen matrícula, cuotas, libros, útiles, equipo requerido y — para estudiantes de al menos media jornada — alojamiento y manutención. Los ordenadores, el software y el acceso a internet califican cuando se usan con fines educativos durante los años de inscripción. Dos límites destacan: los retiros de K-12 están limitados a $10,000 por estudiante por año, y hasta $10,000 de fondos sobrantes pueden pagar un préstamo estudiantil calificado. Cualquier otra cosa — un coche, viajes, seguro médico fuera del costo de matrícula publicado por la universidad — es no calificada y activa el impuesto más la multa del 10% sobre los rendimientos.

La mayoría de los estados que ofrecen una deducción exigen que el propietario de la cuenta sea residente de ese estado cuando se hace la aportación, no cuando se retira. Un puñado de estados tienen convenios que extienden la deducción a través de las fronteras estatales, y algunos estados — incluidos Utah, Pensilvania y Arizona — permiten la deducción sin importar el plan de qué estado se use. Mudarse después de las aportaciones generalmente no recupera las deducciones anteriores, pero algunos estados imponen una recuperación si la cuenta se transfiere al plan de otro estado. Compruebe siempre las reglas de recuperación antes de iniciar un traspaso entre planes.