Calculateur de plan 529

Un plan 529 est un compte d'épargne éducative à fiscalité avantageuse parrainé par un État, sans limite annuelle de cotisation au-delà du plafond d'agrégation de l'État, qui va généralement de $300,000 à $550,000 par bénéficiaire. Un Coverdell ESA plafonne les cotisations à $2,000 par an et doit être dépensé avant 30 ans. Le 529 l'emporte sur presque tous les plans pour les familles qui épargnent plus qu'un montant symbolique : des limites plus élevées, plus d'options d'investissement et des dépenses qualifiées plus larges. Le seul vrai avantage du Coverdell est qu'on peut y placer des titres individuels, ce qui compte pour une petite minorité d'épargnants.

Pour une famille qui cotise $250 par mois pendant 13 ans à un rendement de 6%, le 529 atteint environ $80,634, sans aucun impôt fédéral sur les retraits qualifiés. Les mêmes cotisations sur un compte imposable, avec la même croissance, subiraient environ $4,745 d'impôt sur les plus-values à long terme lors de la liquidation au début des études — soit un rabais de 5.9% sur le solde. Ajoutez-y une déduction d'État de $92 par an en Pennsylvanie, et l'avantage du 529 se capitalise encore. L'écart exact dépend de votre taux marginal, de l'avantage de votre État et de la part des gains provenant des dividendes plutôt que de la hausse des cours.

Si votre État offre une déduction ou un crédit pour les cotisations à son propre plan — et que vous y déposez votre déclaration —, rester dans votre État est généralement le bon choix, même si les options d'investissement sont un peu plus chères. Si votre État n'offre aucun avantage, ou si vous vivez dans un État sans impôt sur le revenu comme le Texas ou la Floride, vous êtes libre de chercher le plan le moins coûteux à l'échelle nationale. Les plans de l'Utah, du Nevada et de New York sont souvent cités pour leurs frais bas et leurs belles sélections de fonds, mais le meilleur choix dépend de votre allocation d'actifs et de votre préférence pour les glide paths liés à l'âge ou le contrôle manuel.

Vous avez plusieurs options exonérées ou à fiscalité avantageuse avant de passer par la voie non qualifiée. Premièrement, vous pouvez changer de bénéficiaire au profit d'un autre membre de la famille éligible — un frère ou une sœur, un cousin ou une cousine, un neveu ou une nièce, ou même vous-même — sans impôt ni pénalité. Deuxièmement, SECURE 2.0 permet de transférer jusqu'à $35,000 de fonds restants vers la Roth IRA du bénéficiaire, dans la limite annuelle de cotisation à l'IRA et sous réserve de l'ancienneté de 15 ans du compte. Troisièmement, jusqu'à $10,000 peuvent rembourser un prêt étudiant. Ce n'est qu'une fois ces options épuisées qu'un retrait non qualifié déclenche l'impôt ordinaire sur le revenu plus la pénalité de 10% sur les gains.

Le superfunding permet d'avancer cinq ans de l'exonération annuelle sur les dons en une seule année. En 2026, cela représente $95,000 d'un seul donateur ou $190,000 d'un couple marié qui opte pour le partage du don. Aucune déclaration de don n'est requise tant que vous optez pour l'étalonnement sur cinq ans sur le formulaire 709 et que vous ne faites aucun autre don au même bénéficiaire pendant cette période. Le superfunding convient le mieux aux grands-parents ou aux parents avec des actifs liquides significatifs qui veulent sortir l'argent de leur patrimoine immédiatement et verrouiller des décennies de croissance exonérée. Si vous pourriez avoir besoin de cet argent, réfléchissez-y à deux fois — la cotisation est irrévocable à des fins de droit des donations.

Un 529 détenu par les parents ou par l'étudiant est compté dans la formule fédérale d'aide à hauteur maximale de 5.64% de sa valeur — bien moins que le taux de 20% appliqué aux actifs détenus par l'étudiant, comme les comptes UGMA ou UTMA. Un 529 détenu par un grand-parent ne réduit plus directement l'aide depuis la simplification FAFSA entrée en vigueur au cycle 2024–25 ; les distributions ne sont plus comptées comme revenu de l'étudiant. L'effet net pour la plupart des familles est une réduction modeste de l'aide, compensée par l'économie d'impôt. Les familles proches du seuil d'aide complète devraient modéliser cette interaction, mais pour la majorité, le 529 reste le vainqueur clair.

Depuis 2024, les fonds 529 restants peuvent être transférés vers la Roth IRA du bénéficiaire sans impôt ni pénalité, jusqu'à $35,000 au cours de la vie du bénéficiaire. Le transfert annuel est plafonné à la limite de cotisation à la Roth IRA — $7,500 en 2026 pour une personne de moins de 50 ans. Trois conditions doivent être réunies : le compte 529 doit être ouvert depuis au moins 15 ans, le bénéficiaire doit disposer de revenus d'activité au moins égaux au montant transféré, et le transfert ne peut dépasser la limite annuelle. C'est ce compteur de 15 ans qui fait que l'ouverture précoce d'un 529, même avec de petites cotisations, conserve une valeur d'option durable.

Cela dépend du solde de départ, du rendement attendu et du coût de l'établissement visé. Pour une université publique de votre État qui coûte $28,349 aujourd'hui, avec 4% d'inflation et un rendement de 6%, une famille qui démarre avec $10,000 et un nouveau-né dispose de 18 ans et a besoin d'environ $130 par mois pour couvrir la facture complète. Avec les mêmes $10,000 mais seulement cinq ans avant l'université, il faut environ $1,689 par mois pour le même établissement. Le mode Objectif d'épargne du calculateur résout exactement ce montant — saisissez votre pourcentage de couverture cible et il renvoie le chiffre mensuel ou le versement unique.

Tout le monde peut cotiser à un 529 — il n'existe aucune restriction de revenu pour le donateur et aucune exigence de parenté avec le bénéficiaire, même si certains États limitent qui peut demander la déduction d'État. Selon les règles FAFSA actuelles, un 529 détenu par un grand-parent n'est plus compté comme revenu de l'étudiant lors des distributions, ce qui a supprimé l'ancienne pénalité de 50%. Dans certains cas particuliers, les cotisations des grands-parents apparaissent encore comme des ressources côté parents lorsque la grand-mère ou le grand-père est désigné propriétaire d'un 529 pour un petit-enfant ; il vaut donc la peine de coordonner la propriété avant les années où l'aide compte le plus, en en parlant à un planificateur.

Les dépenses qualifiées comprennent les frais de scolarité, les frais divers, les livres, les fournitures, l'équipement requis et, pour les étudiants à temps plein au moins, l'hébergement et la restauration. Les ordinateurs, les logiciels et l'accès à Internet sont qualifiés s'ils servent à l'éducation pendant les années d'inscription. Deux limites ressortent : les retraits K-12 sont plafonnés à $10,000 par étudiant et par an, et jusqu'à $10,000 de fonds restants peuvent rembourser un prêt étudiant qualifié. Tout le reste — une voiture, des voyages, une assurance maladie en dehors du coût de la scolarité publié par l'établissement — n'est pas qualifié et déclenche l'impôt plus la pénalité de 10% sur les gains.

La plupart des États qui offrent une déduction exigent que le propriétaire du compte soit résident de cet État au moment de la cotisation, pas au moment du retrait. Une poignée d'États ont des accords qui étendent la déduction au-delà des frontières, et quelques États — dont l'Utah, la Pennsylvanie et l'Arizona — autorisent la déduction quel que soit le plan utilisé. Un déménagement après les cotisations ne récupère généralement pas les déductions passées, mais certains États imposent une récupération si le compte est transféré vers le plan d'un autre État. Vérifiez toujours les règles de récupération avant de lancer un transfert entre plans.