เครื่องคำนวณ 529

แผน 529 คือบัญชีออมเพื่อการศึกษาที่รัฐสนับสนุนพร้อมสิทธิประโยชน์ภาษี โดยไม่มีเพดานเงินสมทบรายปีนอกเหนือจากเพดานรวมของรัฐ ซึ่งโดยทั่วไปอยู่ที่ $300,000 ถึง $550,000 ต่อผู้รับผลประโยชน์ ส่วน Coverdell ESA จำกัดเงินสมทบไว้ที่ $2,000 ต่อปี และต้องใช้ก่อนอายุ 30 ปี 529 เหนือกว่าในเกือบทุกมิติสำหรับครอบครัวที่ออมมากกว่าจำนวนเล็กน้อย: เพดานสูงกว่า ตัวเลือกลงทุนมากกว่า และค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติกว้างกว่า ข้อได้เปรียบเดียวที่แท้จริงของ Coverdell คือสามารถลงทุนในหลักทรัพย์รายตัวได้ ซึ่งสำคัญสำหรับผู้ออมกลุ่มเล็กมาก

สำหรับครอบครัวที่สมทบเดือนละ $250 เป็นเวลา 13 ปี ด้วยผลตอบแทน 6% 529 จะเติบโตเป็นประมาณ $80,634 โดยไม่มีภาษีของรัฐบาลกลางจากการถอนที่มีคุณสมบัติ เงินสมทบเดียวกันในบัญชีที่ต้องเสียภาษีที่เติบโตในอัตราเดียวกันจะเผชิญภาษีกำไรระยะยาวประมาณ $4,745 เมื่อขายตอนเริ่มเรียน — ตัดยอดคงเหลือลง 5.9% หากบวกการหักภาษีของรัฐ Pennsylvania $92 ต่อปี ข้อได้เปรียบของ 529 จะทบต้นมากขึ้นไปอีก ช่องว่างที่แน่นอนขึ้นอยู่กับอัตรากำไรของคุณ สิทธิประโยชน์ของรัฐ และว่าการเติบโตส่วนใหญ่มาจากเงินปันผลหรือการเพิ่มขึ้นของราคา

หากรัฐของคุณให้หักภาษีหรือเครดิตสำหรับเงินสมทบในแผนของตนเอง — และคุณยื่นแบบแสดงรายการในรัฐนั้น — การอยู่ในรัฐมักเป็นทางเลือกที่ถูกต้อง แม้ตัวเลือกลงทุนจะแพงกว่าเล็กน้อย หากรัฐของคุณไม่มีสิทธิประโยชน์ หรือคุณอยู่รัฐที่ไม่มีภาษีเงินได้เช่น Texas หรือ Florida คุณมีอิสระเลือกแผนที่ค่าธรรมเนียมต่ำที่สุดในระดับประเทศ แผนจาก Utah Nevada และ New York มักถูกยกมาเรื่องค่าธรรมเนียมต่ำและกลุ่มกองทุนที่แข็งแกร่ง แต่ทางเลือกที่ดีที่สุดขึ้นอยู่กับการจัดสรรสินทรัพย์ของคุณ และว่าคุณชอบเส้นทางการลงทุนตามอายุหรือการควบคุมด้วยตนเอง

คุณมีทางเลือกปลอดภาษีหรือได้สิทธิภาษีหลายอย่างก่อนจะไปเส้นทางที่ไม่มีคุณสมบัติ ประการแรก คุณเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์เป็นสมาชิกครอบครัวที่มีคุณสมบัติคนอื่น — พี่น้อง ลูกพี่ลูกน้อง หลาน หรือแม้แต่ตัวคุณเอง — โดยไม่มีภาษีหรือค่าปรับ ประการที่สอง SECURE 2.0 อนุญาตให้ย้ายเงินที่เหลือได้ถึง $35,000 เข้า Roth IRA ของผู้รับผลประโยชน์ ภายใต้เพดานเงินสมทบ IRA รายปีและข้อกำหนดอายุบัญชี 15 ปี ประการที่สาม สามารถชำระหนี้กู้ยืมนักศึกษาได้ถึง $10,000 เฉพาะเมื่อทางเลือกเหล่านี้หมดลงเท่านั้น การถอนที่ไม่มีคุณสมบัติจึงจะทำให้ต้องเสียภาษีเงินได้ปกติและค่าปรับ 10% จากเงินได้

เหมาจ่ายล่วงหน้าช่วยให้คุณนำข้อยกเว้นภาษีของขวัญห้าปีมารวมเป็นปีเดียว ในปี 2026 คือ $95,000 จากผู้ให้หนึ่งคน หรือ $190,000 จากคู่สมรสที่เลือกแบ่งของขวัญ ไม่ต้องยื่นแบบภาษีของขวัญหากคุณเลือกใช้ห้าปีในแบบ Form 709 และไม่ให้ของขวัญอื่นแก่ผู้รับผลประโยชน์คนเดียวกันในช่วงนั้น เหมาจ่ายล่วงหน้าเหมาะที่สุดสำหรับปู่ย่าตายายหรือพ่อแม่ที่มีสินทรัพย์สภาพคล่องมาก และต้องการนำเงินออกจากมรดกทันทีพร้อมล็อกการเติบโตปลอดภาษีหลายทศวรรษ หากคุณอาจต้องการเงินคืน ให้คิดสองครั้ง — เงินสมทบนี้ไม่สามารถเพิกถอนได้ในทางภาษีของขวัญ

529 ที่พ่อแม่หรือนักศึกษาเป็นเจ้าของจะถูกคิดในสูตรความช่วยเหลือของรัฐบาลกลางไม่เกิน 5.64% ของมูลค่า — ต่ำกว่าอัตรา 20% ที่ใช้กับสินทรัพย์ที่นักศึกษาเป็นเจ้าของเช่นบัญชี UGMA/UTMA 529 ที่ปู่ย่าตายายเป็นเจ้าของไม่ลดความช่วยเหลือโดยตรงอีกต่อไปภายใต้การลดขั้นตอน FAFSA ที่มีผลในรอบ 2024–25 การถอนไม่ถูกรายงานเป็นรายได้ของนักศึกษาอีกต่อไป ผลกระทบสุทธิสำหรับครอบครัวส่วนใหญ่คือความช่วยเหลือที่ลดลงเล็กน้อยซึ่งน้อยกว่าการประหยัดภาษี ครอบครัวที่อยู่ใกล้เกณฑ์ได้ความช่วยเหลือเต็มควรจำลองปฏิสัมพันธ์นี้ แต่สำหรับคนส่วนใหญ่ 529 ยังเป็นผู้ชนะที่ชัดเจน

ตั้งแต่ปี 2024 เงิน 529 ที่เหลือสามารถโอนเข้า Roth IRA ของผู้รับผลประโยชน์ได้โดยไม่มีภาษีหรือค่าปรับ สูงสุด $35,000 ตลอดชีพของผู้รับผลประโยชน์ การโอนรายปีจำกัดตามเพดานเงินสมทบ Roth IRA — $7,500 ในปี 2026 สำหรับผู้ที่อายุต่ำกว่า 50 ต้องครบสามเงื่อนไข: บัญชี 529 ต้องเปิดมาอย่างน้อย 15 ปี ผู้รับผลประโยชน์ต้องมีรายได้จากการทำงานอย่างน้อยเท่ากับจำนวนที่โอน และการโอนต้องไม่เกินเพดานรายปี นาฬิกา 15 ปีคือเหตุผลว่าทำไมการเปิด 529 ตั้งแต่เนิ่นๆ แม้ด้วยเงินสมทบเล็กน้อย จึงมีค่าทางตัวเลือกที่ยั่งยืน

ขึ้นอยู่กับยอดเริ่มต้น ผลตอบแทนที่คาดหวัง และค่าใช้จ่ายของโรงเรียนเป้าหมาย สำหรับโรงเรียนรัฐบาลในรัฐที่ปัจจุบันมีค่าใช้จ่าย $28,349 ด้วยเงินเฟ้อ 4% และผลตอบแทน 6% ครอบครัวที่เริ่มจาก $10,000 พร้อมแรกเกิดมีเวลา 18 ปี และต้องการประมาณ $130 ต่อเดือนเพื่อครอบคลุมบิลเต็มจำนวน หากเริ่มจาก $10,000 เหมือนกันแต่เหลือเวลาเพียงห้าปี จะต้องการประมาณ $1,689 ต่อเดือนสำหรับโรงเรียนเดียวกัน โหมดเป้าหมายการออมของเครื่องคำนวณแก้ปัญหานี้ได้แม่นยำ — กรอกเปอร์เซ็นต์ครอบคลุมเป้าหมายแล้วระบบจะคืนตัวเลขรายเดือนหรือเงินก้อน

ทุกคนสามารถสมทบ 529 ได้ — ไม่มีข้อจำกัดรายได้ของผู้สมทบ และไม่ต้องเกี่ยวข้องกับผู้รับผลประโยชน์ แม้บางรัฐจะจำกัดว่าใครขอหักภาษีของรัฐได้ ภายใต้กฎ FAFSA ปัจจุบัน 529 ที่ปู่ย่าตายายเป็นเจ้าของไม่ถือเป็นรายได้ของนักศึกษาเมื่อมีการถอน ซึ่งลบค่าปรับการคิด 50% แบบเดิมไป เงินสมทบของปู่ย่าตายายยังปรากฏเป็นทรัพยากรฝั่งพ่อแม่ในบางกรณีหากปู่ย่าตายายถูกระบุเป็นเจ้าของ 529 ให้หลาน ดังนั้นการประสานกรรมสิทธิ์ก่อนปีที่ความช่วยเหลือสำคัญที่สุดจึงคุ้มค่าแก่การปรึกษาผู้วางแผน

ค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติประกอบด้วยค่าเล่าเรียน ค่าธรรมเนียม หนังสือ อุปกรณ์ อุปกรณ์ที่จำเป็น และ — สำหรับนักศึกษาอย่างน้อยครึ่งเวลา — ที่พักอาหาร คอมพิวเตอร์ ซอฟต์แวร์ และการเข้าถึงอินเทอร์เน็ตมีคุณสมบัติเมื่อใช้เพื่อการศึกษาในปีที่ลงทะเบียน มีข้อจำกัดสองข้อที่โดดเด่น: การถอน K-12 จำกัดที่ $10,000 ต่อนักศึกษาต่อปี และเงินที่เหลือได้ถึง $10,000 สามารถชำระหนี้กู้ยืมนักศึกษาที่มีคุณสมบัติได้ สิ่งอื่น — รถยนต์ การเดินทาง ประกันสุขภาพนอกเหนือจากค่าเล่าเรียนที่โรงเรียนประกาศ — เป็นการถอนที่ไม่มีคุณสมบัติและทำให้ต้องเสียภาษีบวกค่าปรับ 10% จากเงินได้

รัฐส่วนใหญ่ที่ให้หักภาษีต้องการให้เจ้าของบัญชีเป็นผู้อยู่อาศัยของรัฐนั้นในตอนที่สมทบเงิน ไม่ใช่ตอนถอน บางรัฐมีข้อตกลงซึ่งกันและกันที่ขยายการหักภาษีข้ามพรมแดน และบางรัฐ — รวมถึง Utah Pennsylvania และ Arizona — อนุญาตหักภาษีโดยไม่คำนึงว่าใช้แผนของรัฐใด การย้ายหลังจากสมทบแล้วโดยทั่วไปไม่ทำให้ถูกเรียกคืนการหักภาษีก่อนหน้า แต่บางรัฐเรียกคืนหากบัญชีถูกโอนไปแผนของรัฐอื่น ตรวจสอบกฎการเรียกคืนก่อนเริ่มโอนระหว่างแผนเสมอ