Kalkulator planu 529

Plan 529 to sponsorowane przez stan konto edukacyjne z korzyścią podatkową, bez rocznego limitu wpłat poza łącznym limitem stanu, który zwykle wynosi od $300,000 do $550,000 na beneficjenta. Coverdell ESA ogranicza wpłaty do $2,000 rocznie i musi zostać wydany do 30. roku życia. Plan 529 wygrywa niemal w każdym wymiarze dla rodzin odkładających więcej niż symboliczną kwotę: wyższe limity, więcej opcji inwestycyjnych i szerszy katalog kwalifikowanych wydatków. Jedyną realną zaletą Coverdella jest możliwość inwestowania w pojedyncze papiery wartościowe, co ma znaczenie dla niewielkiej grupy oszczędzających.

Dla rodziny wpłacającej $250 miesięcznie przez 13 lat przy zwrocie 6%, plan 529 rośnie do około $80,634 bez federalnego podatku od kwalifikowanych wypłat. Te same wpłaty na koncie opodatkowanym rosnące w tym samym tempie stanęłyby wobec około $4,745 podatku od długoterminowych zysków kapitałowych przy wycofaniu na start studiów — obcięcia salda o 5.9%. Dodaj odliczenie stanowe $92 rocznie w Pensylwanii, a przewaga planu 529 procentuje dalej. Dokładna luka zależy od Twojej stawki granicznej, korzyści stanowej i tego, jaka część wzrostu pochodzi z dywidend, a jaka ze wzrostu ceny.

Jeśli Twój stan oferuje odliczenie lub ulgę za wpłaty do własnego planu — i rozliczasz się w tym stanie — zostanie przy własnym planie jest zwykle słusznym wyborem, nawet jeśli opcje inwestycyjne są nieco droższe. Jeśli Twój stan nie oferuje żadnej korzyści albo mieszkasz w stanie bez podatku dochodowego, jak Teksas czy Floryda, możesz swobodnie szukać najtańszego planu w całym kraju. Plany z Utah, Nevady i Nowego Jorku są często cytowane z powodu niskich opłat i mocnych zestawów funduszy, ale najlepszy wybór zależy od Twojej alokacji aktywów i od tego, czy preferujesz ścieżki alokacji zależne od wieku, czy ręczną kontrolę.

Masz kilka opcji wolnych od podatku lub z korzyścią podatkową, zanim sięgniesz po ścieżkę niekwalifikowaną. Po pierwsze, możesz zmienić beneficjenta na innego kwalifikującego się członka rodziny — rodzeństwo, kuzyna, bratanicę, bratanka, a nawet siebie — bez podatku ani kary. Po drugie, SECURE 2.0 pozwala na przeniesienie do Roth IRA beneficjenta do $35,000 pozostałych środków, z uwzględnieniem rocznego limitu wpłat IRA oraz wymogu 15 lat od założenia konta. Po trzecie, do $10,000 może posłużyć do spłaty kredytu studenckiego. Dopiero po wyczerpaniu tych opcji wypłata niekwalifikowana uruchamia zwykły podatek dochodowy plus karę 10% od zysków.

Superfunding pozwala wpłacić z góry pięć lat rocznego zwolnienia z podatku od darowizn w jednym roku. W 2026 to $95,000 od jednego darczyńcy lub $190,000 od małżeństwa wybierającego dzielenie darowizny. Zeznanie od darowizn nie jest wymagane, o ile wybierzesz pięcioletnie rozłożenie na Form 709 i nie dokonasz innych darowizn na rzecz tego samego beneficjenta w tym oknie. Superfunding najlepiej sprawdza się u dziadków lub rodziców z pokaźnymi aktywami płynnymi, którzy chcą natychmiast usunąć pieniądze z majątku i zablokować dekady bezpodatkowego wzrotu. Jeśli możesz potrzebować tych pieniędzy z powrotem, zastanów się dwa razy — wpłata jest nieodwołalna na potrzeby podatku od darowizn.

Plan 529 należący do rodzica lub studenta jest wliczany w federalną formułę pomocy maksymalnie w 5.64% swojej wartości — znacznie mniej niż 20% stosowane do aktywów należących do studenta, takich jak konta UGMA/UTMA. Plan 529 należący do dziadka lub babci już bezpośrednio nie obniża pomocy na mocy uproszczenia FAFSA, które weszło w życie w cyklu 2024–25; wypłaty nie są już raportowane jako dochód studenta. Efekt netto dla większości rodzin to umiarkowane obniżenie pomocy, przeważone przez oszczędności podatkowe. Rodziny blisko progu pełnej pomocy powinny wymodelować tę interakcję, ale dla większości plan 529 pozostaje wyraźnym zwycięzcą.

Od 2024 roku pozostałe środki z planu 529 mogą zostać przeniesione do Roth IRA beneficjenta bez podatku i kary, do $35,000 w ciągu życia beneficjenta. Roczny przelew jest limitowany limitem wpłat do Roth IRA — $7,500 w 2026 dla osoby poniżej 50 lat. Muszą zostać spełnione trzy warunki: konto 529 musi być otwarte co najmniej 15 lat, beneficjent musi mieć dochód ze pracy co najmniej równy przenoszonej kwocie, a przelew nie może przekroczyć rocznego limitu. Dlatego wczesne otwarcie planu 529, nawet z małymi wpłatami, ma trwałą wartość opcji — 15-letni zegar nagradza cierpliwość.

To zależy od salda początkowego, oczekiwanego zwrotu i kosztu docelowej uczelni. Dla uczelni publicznej w stanie kosztującej dziś $28,349 przy inflacji 4% i zwrocie 6%, rodzina startująca od $10,000 z noworodkiem ma 18 lat i potrzebuje około $130 miesięcznie, aby pokryć pełny rachunek. Startując od tych samych $10,000 z tylko pięciu latami do studiów, potrzeba około $1,689 miesięcznie dla tej samej uczelni. Tryb Celu oszczędnościowego rozwiązuje to dokładnie — podaj docelowy procent pokrycia, a otrzymasz kwotę miesięczną lub jednorazową.

Wpłacać do planu 529 może każdy — nie ma ograniczeń dochodowych wpłacającego ani wymogu pokrewieństwa z beneficjentem, choć niektóre stany ograniczają, kto może ubiegać się o odliczenie stanowe. Zgodnie z obecnymi zasadami FAFSA plan 529 należący do dziadka lub babci już nie jest liczony jako dochód studenta przy wypłatach, co usunęło dawną karę 50% wliczania. Wpłaty dziadków wciąż pojawiają się jako zasoby po stronie rodziców, jeśli dziadek lub babcia jest właścicielem planu 529 dla wnuka w niektórych szczególnych przypadkach, więc uzgodnienie własności przed latami, w których pomoc finansowa najbardziej się liczy, warto omówić z doradcą.

Kwalifikowane wydatki obejmują czesne, opłaty, książki, materiały, wymagany sprzęt oraz — dla studentów studiujących co najmniej w niepełnym wymiarze — zakwaterowanie i wyżywienie. Komputery, oprogramowanie i dostęp do internetu kwalifikują się, gdy służą do celów edukacyjnych w latach studiów. Wyróżniają się dwa limity: wypłaty K-12 są ograniczone do $10,000 na studenta rocznie, a do $10,000 pozostałych środków może posłużyć do spłaty kwalifikowanego kredytu studenckiego. Wszystko inne — samochód, podróże, ubezpieczenie zdrowotne poza publikowanym przez uczelnię kosztem uczęszczania — jest niekwalifikowane i uruchamia podatek plus karę 10% od zysków.

Większość stanów oferujących odliczenie wymaga, aby właściciel konta był rezydentem tego stanu w momencie wpłaty, a nie wypłaty. Kilka stanów ma umowy wzajemne rozciągające odliczenie na granice stanowe, a niektóre stany — w tym Utah, Pensylwania i Arizona — pozwalają na odliczenie niezależnie od tego, z planu którego stanu korzystasz. Przeprowadzka po dokonaniu wpłat zazwyczaj nie powoduje odzyskania wcześniejszych odliczeń, ale niektóre stany nakładają clawback, gdy konto zostanie przeniesione do planu innego stanu. Zawsze sprawdzaj zasady clawbacku przed rozpoczęciem przelewu między planami.