529-Plan-Rechner

Ein 529-Plan ist ein steuerbegünstigtes Bildungssparkonto eines Bundesstaats ohne jährliche Einzahlungsgrenze über die Höchstgrenze des Bundesstaats hinaus, die typischerweise zwischen $300,000 und $550,000 je Begünstigtem liegt. Ein Coverdell ESA begrenzt Einzahlungen auf $2,000 pro Jahr und muss bis zum Alter 30 aufgebraucht sein. Der 529 gewinnt fast in jeder Dimension für Familien, die mehr als einen symbolischen Betrag sparen: höhere Grenzen, mehr Anlageoptionen und breitere qualifizierte Ausgaben. Der einzige echte Vorteil des Coverdell ist, dass man ihn in einzelne Wertpapiere anlegen kann, was für eine kleine Minderheit von Sparerinnen und Sparern wichtig ist.

Für eine Familie, die $250 pro Monat über 13 Jahre bei 6% Rendite einzahlt, wächst der 529 auf rund $80,634, ohne jegliche Bundesteuer auf qualifizierte Entnahmen. Dieselben Einzahlungen auf einem steuerpflichtigen Konto mit derselben Rendite würden beim Verkauf zum Studienbeginn etwa $4,745 an Steuern auf langfristige Kapitalerträge kosten — ein Abschlag von 5.9% auf den Bestand. Ziehen Sie den staatlichen Abzug von $92 pro Jahr in Pennsylvania hinzu, und der Vorteil des 529 verzinst sich weiter. Die genaue Lücke hängt von Ihrem Grenzsteuersatz, dem Vorteil Ihres Bundesstaats und dem Anteil der Erträge aus Dividenden gegenüber Kursgewinnen ab.

Wenn Ihr Bundesstaat einen Abzug oder eine Gutschrift für Einzahlungen in seinen eigenen Plan gewährt — und Sie dort eine Steuererklärung abgeben —, ist ein Verbleiben meist die richtige Wahl, selbst wenn die Anlageoptionen etwas teurer sind. Wenn Ihr Bundesstaat keinen Vorteil gewährt oder Sie in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer wie Texas oder Florida wohnen, können Sie bundesweit den günstigsten Plan suchen. Pläne aus Utah, Nevada und New York werden häufig wegen niedriger Gebühren und starker Fondsauswahl genannt, aber die beste Wahl hängt von Ihrer Assetallokation und davon ab, ob Sie altersabhängige Glidepaths oder manuelle Kontrolle bevorzugen.

Sie haben mehrere steuerfreie oder steuerbegünstigte Optionen, bevor Sie den nicht qualifizierten Weg gehen. Erstens können Sie den Begünstigten auf ein anderes qualifiziertes Familienmitglied umschreiben — ein Geschwisterkind, eine Cousine, ein Cousin, eine Nichte, ein Neffe oder sogar Sie selbst —, ohne Steuern oder Strafen. Zweitens erlaubt SECURE 2.0 die Übertragung von bis zu $35,000 verbleibender Mittel in die Roth IRA des Begünstigten, vorbehaltlich der jährlichen IRA-Einzahlungsgrenze und der Anforderung von 15 Jahren Kontoalter. Drittens können bis zu $10,000 einen Studienkredit zurückzahlen. Erst wenn diese Optionen ausgeschöpft sind, löst eine nicht qualifizierte Entnahme die normale Einkommensteuer plus die 10%-Strafe auf Erträge aus.

Superfunding erlaubt es Ihnen, fünf Jahre des jährlichen Schenkungsteuer-Freibetrags in ein einziges Jahr vorauszuzahlen. Im Jahr 2026 sind das $95,000 von einem Schenker oder $190,000 von einem verheirateten Paar, das die Aufteilung der Schenkung wählt. Keine Schenkungsteuererklärung ist erforderlich, solange Sie die Fünfjahresverteilung auf Form 709 wählen und in diesem Zeitraum keine weiteren Schenkungen an denselben Begünstigten vornehmen. Superfunding eignet sich am besten für Großeltern oder Eltern mit nennenswertem flüssigem Vermögen, die Geld sofort aus ihrem Nachlass bringen und Jahrzehnte steuerfreien Wachstums sichern wollen. Wenn Sie das Geld vielleicht zurückbrauchen, denken Sie zweimal nach — die Einzahlung ist steuerlich unwiderruflich.

Ein elterliches oder studenteneigenes 529 wird in der Bundeshilfeformel mit maximal 5.64% seines Werts angesetzt — weit weniger als die 20%, die auf Vermögen im Besitz von Studenten wie UGMA- oder UTMA-Konten angewendet werden. Ein Großeltern-529 mindert die Förderung nicht mehr direkt nach der FAFSA-Vereinfachung, die in dem Zyklus 2024–25 in Kraft trat; Ausschüttungen werden nicht mehr als Studenteneinkommen gemeldet. Die Nettowirkung für die meisten Familien ist eine bescheidene Kürzung der Förderung, die durch die Steuerersparnis aufgewogen wird. Familien nahe der vollen Fördergrenze sollten die Wechselwirkung modellieren, aber für die Mehrheit bleibt der 529 der klare Gewinner.

Seit 2024 können verbleibende 529-Mittel ohne Steuern oder Strafen in die Roth IRA des Begünstigten übertragen werden, bis zu $35,000 über die Lebenszeit des Begünstigten. Der jährliche Rollover ist auf die Roth-IRA-Einzahlungsgrenze begrenzt — 2026 sind das $7,500 für Personen unter 50. Drei Bedingungen müssen erfüllt sein: Das 529-Konto muss mindestens 15 Jahre geöffnet gewesen sein, der Begünstigte muss Erwerbseinkommen von mindestens dem übertragenen Betrag haben, und der Rollover darf die Jahresgrenze nicht überschreiten. Die 15-Jahres-Frist ist der Grund, warum ein frühes 529, auch mit kleinen Einzahlungen, einen bleibenden Optionswert hat.

Das hängt vom Anfangsbestand, der erwarteten Rendite und den Kosten der Wunschschule ab. Für eine öffentliche Hochschule im Heimatbundesstaat, die heute $28,349 kostet, mit 4% Inflation und 6% Rendite, hat eine Familie, die mit $10,000 und einem Neugeborenen startet, 18 Jahre und braucht etwa $130 pro Monat, um die volle Rechnung zu decken. Bei denselben $10,000, aber nur fünf Jahren bis zum Studium, sind etwa $1,689 pro Monat für dieselbe Schule nötig. Der Modus Sparziel des Rechners löst das genau — geben Sie Ihre Zielquote ein, und er liefert die monatliche Zahl oder die Einmalzahlung.

Jeder kann in einen 529 einzahlen — es gibt keine Einkommensbeschränkung für die einzahlende Person und keine Voraussetzung, dass sie mit dem Begünstigten verwandt sein muss, auch wenn einige Bundesstaaten einschränken, wer den staatlichen Abzug geltend machen kann. Nach den aktuellen FAFSA-Regeln zählt ein Großeltern-529 bei Ausschüttungen nicht mehr als Studenteneinkommen, was die alte 50%-Belastung beseitigte. Großelterliche Einzahlungen erscheinen in einigen Randfällen weiterhin als Ressourcen der Eltern, wenn die Großperson als Inhaber eines 529 für ein Enkelkind benannt ist, daher lohnt es sich, die Inhaberschaft vor den Förderjahren mit einer Beraterin oder einem Berater zu besprechen.

Qualifizierte Ausgaben umfassen Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Arbeitsmittel, erforderliche Ausstattung und — für Studierende mit mindestens halber Studienlast — Unterkunft und Verpflegung. Computer, Software und Internetzugang qualifizieren, wenn sie während der Studienjahre für die Ausbildung genutzt werden. Zwei Grenzen stechen hervor: K-12-Entnahmen sind auf $10,000 pro Student und Jahr begrenzt, und bis zu $10,000 verbleibender Mittel können einen qualifizierten Studienkredit zurückzahlen. Alles andere — ein Auto, Reisen, Krankenversicherung außerhalb der veröffentlichten Studienkosten der Hochschule — ist nicht qualifiziert und löst Steuern plus die 10%-Strafe auf Erträge aus.

Die meisten Bundesstaaten mit Abzug verlangen, dass der Kontoinhaber zum Zeitpunkt der Einzahlung in diesem Bundesstaat ansässig ist, nicht zum Zeitpunkt der Entnahme. Ein Handvoll Bundesstaaten haben Abkommen, die den Abzug über Staatsgrenzen hinaus ausweiten, und einige Bundesstaaten — darunter Utah, Pennsylvania und Arizona — erlauben den Abzug unabhängig davon, welchen Plan man nutzt. Ein Umzug nach den Einzahlungen holt frühere Abzüge in der Regel nicht zurück, aber einige Bundesstaaten fordern eine Rückforderung, wenn das Konto in den Plan eines anderen Bundesstaats übertragen wird. Prüfen Sie die Rückforderungsregeln immer, bevor Sie einen Rollover zwischen Plänen anstoßen.