529-plan beregner

En 529-plan er en delstatssponseret skattefordelskonto til uddannelsesopsparing uden årligt indbetalingsloft ud over delstatens samlede grænse, som typisk ligger mellem $300,000 og $550,000 pr. begunstiget. En Coverdell ESA begrænser indbetalinger til $2,000 om året og skal bruges inden 30-årsalderen. 529-planen vinder på næsten alle parametre for familier, der sparer mere end et symbolsk beløb: højere grænser, flere investeringsmuligheder og bredere kvalificerede udgifter. Coverdells eneste reelle fordel er, at den kan investeres i enkeltværdipapirer, hvilket betyder noget for en lille minoritet af sparere.

For en familie, der indbetaler $250 om måneden i 13 år med et afkast på 6%, vokser 529-planen til omkring $80,634 med nul føderal skat på kvalificerede udbetalinger. De samme indbetalinger på en beskattet konto med samme vækst ville stå over for ca. $4,745 i skat på langfristede kapitalgevinster ved likvidation ved studiestart — et hak på 5.9% af saldoen. Læg et delstatsfradrag på $92 om året i Pennsylvania oveni, og 529-planens fordel forrentes yderligere. Det præcise hul afhænger af din marginale sats, din delstats fordel, og hvor meget af væksten stammer fra udbytter versus kursstigninger.

Hvis din delstat tilbyder et fradrag eller en kredit for indbetalinger til sin egen plan — og du indberetter skat i den delstat — er det som regel det rigtige valg at blive i hjemstaten, selvom investeringsmulighederne er en smule dyrere. Hvis din delstat ikke tilbyder nogen fordel, eller du bor i en delstat uden indkomstskat som Texas eller Florida, står det dig frit for at handle dig til den billigste landsdækkende plan. Planer fra Utah, Nevada og New York omtales ofte for lave gebyrer og stærke fondsudvalg, men det bedste valg afhænger af din aktivallokering, og om du foretrækker alderbaserede glidebaner eller manuel kontrol.

Du har flere skattefri eller skattefordelte muligheder, før du rører den ikke-kvalificerede vej. Først kan du ændre den begunstigede til et andet kvalificeret familiemedlem — en søskende, en fætter eller kusine, en niece, en nevø eller endda dig selv — uden skat eller bøde. For det andet tillader SECURE 2.0 op til $35,000 af resterende midler at blive rullet over til den begunstigedes Roth IRA, underlagt det årlige IRA-indbetalingsloft og kravet om 15 år med kontoalder. For det tredje kan op til $10,000 tilbagebetale et studielån. Først når disse muligheder er udtømt, udløser en ikke-kvalificeret udbetaling almindelig indkomstskat plus 10% afgiften på afkastet.

Forudindbetaling lader dig lægge fem års gaveafgiftsfradrag forud i ét år. I 2026 er det $95,000 fra én giver eller $190,000 fra et gift par, der vælger gavedeling. Ingen gaveafgiftsopgørelse kræves, så længe du vælger spredningen over fem år på Form 709 og ikke giver flere gaver til den samme begunstigede i den periode. Forudindbetaling er bedst for bedsteforældre eller forældre med betydelige likvide aktiver, der vil fjerne pengene fra deres formue med det samme og låse årtier med skattefri vækst. Hvis du måske har brug for pengene tilbage, så tænk dig om — bidraget er uigenkaldeligt for gaveafgiftsformål.

En 529 ejet af forælderen eller den studerende vurderes i den føderale støtteformel med højst 5.64% af dens værdi — langt mindre end satsen på 20%, der anvendes på den studerendes egne aktiver som UGMA/UTMA-konti. En bedsteforælderejet 529 reducerer ikke længere støtten direkte under FAFSA-forenklingen, der trådte i kraft i 2024–25-cyklussen; udbetalinger rapporteres ikke længere som den studerendes indkomst. Den nettoeffekt for de fleste familier er en beskeden reduktion i støtten, som overskygges af skattebesparelsen. Familier tæt på grænsen for fuld støtte bør modellere interaktionen, men for flertallet er 529-planen stadig den klare vinder.

Siden 2024 kan resterende 529-midler rulles over til den begunstigedes Roth IRA uden skat eller bøde, op til $35,000 over den begunstigedes livstid. Den årlige overførsel er begrænset til Roth IRA-indbetalingsgrænsen — $7,500 i 2026 for en person under 50. Tre betingelser skal være opfyldt: 529-kontoen skal have været åbnet i mindst 15 år, den begunstigede skal have indtægt fra arbejde mindst svarende til det overførte beløb, og overførslen kan ikke overstige det årlige loft. De 15 år er grunden til, at det har vedvarende optionel værdi at åbne en 529-plan tidligt, selv med små indbetalinger.

Det afhænger af startsaldoen, det forventede afkast og udgifterne til den ønskede skole. For et offentligt college i hjemstaten, der i dag koster $28,349 med 4% inflation og 6% afkast, har en familie, der starter med $10,000 med en nyfødt, 18 år og har brug for ca. $130 om måneden for at dække hele regningen. Med de samme $10,000 og kun fem år til studiet kræves ca. $1,689 om måneden for den samme skole. Beregnerens opsparingsmåltilstand løser dette præcist — indtast din ønskede dækningsprocent, og den returnerer det månedlige eller engangsbeløb.

Alle kan indbetale til en 529-plan — der er ingen indkomstbegrænsning for indbetaleren, og intet krav om, at indbetaleren er beslægtet med den begunstigede, selvom nogle delstater begrænser, hvem der kan få delstatsfradraget. Under de nuværende FAFSA-regler tælles en bedsteforælderejet 529-plan ikke længere som den studerendes indkomst, når der hæves, hvilket fjernede den gamle straf på 50%. Bedsteforældres indbetalinger vises stadig som forældres ressourcer, hvis bedsteforælderen er navngivet som ejer af en 529-plan for et barnebarn i nogle grænstilfælde, så det er værd at koordinere ejerskabet, før støtteårene betyder mest, i samtale med en rådgiver.

Kvalificerede udgifter omfatter studiegebyrer, afgifter, bøger, materialer, påkrævet udstyr samt — for studerende på mindst halv tid — logi og kost. Computer, software og internetadgang er kvalificerede, når de bruges til uddannelse i de indskrevne år. To grænser skiller sig ud: K-12-udbetalinger er begrænset til $10,000 pr. student pr. år, og op til $10,000 af resterende midler kan tilbagebetale et kvalificeret studielån. Alt andet — en bil, rejser, sygeforsikring uden for skolens offentliggjorte skoleudgifter — er ikke kvalificeret og udløser skat plus 10% afgiften på afkastet.

De fleste delstater, der tilbyder fradrag, kræver, at kontoejeren er bosat i den delstat, når indbetalingen foretages, ikke når udbetalingen sker. Et håndfuld delstater har gensidige aftaler, der udvider fradraget på tværs af delstatsgrænser, og nogle delstater — herunder Utah, Pennsylvania og Arizona — tillader fradraget uanset hvilken delstats plan du bruger. En flytning efter indbetalinger generelt ikke tilbagekaller tidligere fradrag, men nogle delstater pålægger tilbagetagelse, hvis kontoen overføres til en anden delstats plan. Tjek altid reglerne om tilbagetagelse, før du påbegynder en overførsel mellem planer.