Calcolatore Piano 529

Un piano 529 è un conto di risparmio educativo con vantaggi fiscali promosso dallo stato, senza limite annuo di contributo oltre il limite aggregato dello stato, che di solito va da $300,000 a $550,000 per beneficiario. Un Coverdell ESA limita i contributi a $2,000 all'anno e deve essere speso entro i 30 anni. Il 529 vince in quasi ogni dimensione per le famiglie che risparmiano più di un importo simbolico: limiti più alti, più opzioni di investimento e spese qualificate più ampie. L'unico vero vantaggio del Coverdell è che può essere investito in titoli singoli, il che conta per una piccola minoranza di risparmiatori.

Per una famiglia che versa $250 al mese per 13 anni con un rendimento del 6%, il 529 cresce fino a circa $80,634 con zero imposta federale sui prelievi qualificati. Gli stessi contributi in un conto tassabile cresciuti alla stessa aliquota affronterebbero circa $4,745 di imposta sulle plusvalenze a lungo termine quando il conto viene liquidato all'inizio dell'università — una haircut del 5.9% sul saldo. Aggiungi la detrazione statale di $92 all'anno in Pennsylvania e il vantaggio del 529 si capitalizza ancora. Il divario esatto dipende dalla tua aliquota marginale, dal beneficio del tuo stato e da quanto della crescita proviene da dividendi anziché da apprezzamento del prezzo.

Se il tuo stato offre una detrazione o un credito per i contributi al proprio piano — e presenti la dichiarazione in quello stato — restare nello stato è di solito la scelta giusta, anche se le opzioni di investimento costano leggermente di più. Se il tuo stato non offre alcun beneficio, o vivi in uno stato senza imposta statale come Texas o Florida, puoi cercare a livello nazionale il piano a minor costo. I piani di Utah, Nevada e New York sono spesso citati per commissioni basse e solidi portafogli di fondi, ma la scelta migliore dipende dalla tua allocazione degli asset e se preferisci percorsi automatici per età o controllo manuale.

Hai diverse opzioni esenti da tasse o con vantaggio fiscale prima di toccare la via non qualificata. Primo, puoi cambiare beneficiario con un altro familiare qualificato — un fratello, cugino, nipote o anche te stesso — senza tasse o multe. Secondo, SECURE 2.0 consente di trasferire fino a $35,000 di fondi residui nella Roth IRA del beneficiario, soggetto al limite annuo di contributo IRA e al requisito dei 15 anni di età del conto. Terzo, fino a $10,000 possono rimborsare un prestito studentesco. Solo dopo che queste opzioni sono esaurite un prelievo non qualificato innesta l'imposta ordinaria sul reddito più la multa del 10% sui proventi.

Il superfunding ti permette di anticipare cinque anni dell'esenzione annua dell'imposta sulle donazioni in un solo anno. Nel 2026 sono $95,000 di un solo donatore o $190,000 di una coppia sposata che sceglie la divisione del dono. Non è richiesta alcuna dichiarazione dell'imposta sulle donazioni purché tu scelga la ripartizione quinquennale sul Modulo 709 e non faccia altre donazioni allo stesso beneficiario durante quel periodo. Il superfunding è ideale per nonni o genitori con asset liquidi significativi che vogliono rimuovere il denaro dal patrimonio immediatamente e bloccare decenni di crescita esente da tasse. Se potresti aver bisogno di riavere il denaro, ripensaci due volte — il contributo è irrevocabile ai fini dell'imposta sulle donazioni.

Un 529 di proprietà dei genitori o dello studente è valutato nella formula federale dell'aid al massimo al 5.64% del suo valore — molto meno dell'aliquota del 20% applicata agli asset di proprietà dello studente come i conti UGMA/UTMA. Un 529 di proprietà dei nonni non riduce più direttamente l'aid sotto la semplificazione FAFSA entrata in vigore nel ciclo 2024–25; le distribuzioni non sono più riportate come reddito dello studente. L'effetto netto per la maggior parte delle famiglie è una riduzione modesta dell'aid che viene superata dal risparmio fiscale. Le famiglie vicino al limite dell'aid piena devono modellare l'interazione, ma per la maggioranza il 529 resta il vincitore chiaro.

Dal 2024, i fondi residui del 529 possono essere trasferiti nella Roth IRA del beneficiario senza tasse o multe, fino a $35,000 nel corso della vita del beneficiario. Il trasferimento annuo è limitato al limite di contributo alla Roth IRA — $7,500 nel 2026 per chi ha meno di 50 anni. Devono essere soddisfatte tre condizioni: il conto 529 deve essere stato aperto da almeno 15 anni, il beneficiario deve avere reddito da lavoro almeno pari all'importo trasferito e il trasferimento non può superare il limite annuo. L'orologio dei 15 anni è il motivo per cui aprire un 529 per tempo, anche con piccoli contributi, ha un valore d'opzione duraturo.

Dipende dal saldo iniziale, dal rendimento atteso e dal costo dell'università obiettivo. Per una statale che oggi costa $28,349, con un'inflazione del 4% e un rendimento del 6%, una famiglia che parte da $10,000 con un neonato ha 18 anni e ha bisogno di circa $130 al mese per coprire l'intero conto. Partendo dagli stessi $10,000 ma con solo cinque anni all'università servono circa $1,689 al mese per la stessa università. La modalità Obiettivo di Risparmio del calcolatore risolve questo con esattezza — inserisci la tua percentuale di copertura obiettivo e ti restituisce la cifra mensile o la somma una tantum.

Chiunque può contribuire a un 529 — non ci sono restrizioni di reddito per chi contribuisce né requisito di parentela con il beneficiario, anche se alcuni stati limitano chi può reclamare la detrazione statale. Secondo le regole FAFSA attuali, un 529 di proprietà dei nonni non conta più come reddito dello studente quando vengono prese distribuzioni, eliminando l'antica penalità di valutazione del 50%. I contributi dei nonni compaiono ancora come risorse del lato genitori in alcuni casi limite quando il nonno è indicato come proprietario di un 529 per un nipote, quindi coordinare la proprietà prima degli anni in cui l'aid conta di più merita una conversazione con un pianificatore.

Le spese qualificate includono tasse, bollette, libri, materiali, attrezzatura richiesta e — per studenti almeno part-time — alloggio e vitto. Computer, software e accesso a internet qualificano se utilizzati per l'istruzione durante gli anni di iscrizione. Due limiti spiccano: i prelievi K-12 sono limitati a $10,000 per studente all'anno, e fino a $10,000 di fondi residui possono rimborsare un prestito studentesco qualificato. Qualsiasi altra cosa — un'auto, viaggi, assicurazione sanitaria al di fuori del costo di frequentazione pubblicato dall'università — non è qualificata e innesta tasse più la multa del 10% sui proventi.

La maggior parte degli stati che offrono una detrazione richiede che il proprietario del conto sia residente di quello stato quando il contributo viene versato, non quando il prelievo viene effettuato. Un pugno di stati ha accordi di reciprocità che estendono la detrazione oltre i confini statali, e alcuni stati — tra cui Utah, Pennsylvania e Arizona — consentono la detrazione indipendentemente dal piano di quale stato si usi. Trasferirsi dopo aver versato i contributi di solito non recupera le detrazioni precedenti, ma alcuni stati impongono una recuperazione se il conto viene trasferito al piano di un altro stato. Controlla sempre le regole di recuperazione prima di avviare un trasferimento tra piani.