Финансы

Калькулятор RMD

Бесплатный калькулятор RMD на 2026 год: рассчитайте обязательное минимальное распределение из IRA или 401(k), примените таблицы IRS Uniform Lifetime и Joint Life, спрогнозируйте счёт вперёд и увидьте налог и акцизную стоимость 25% за пропущенную выплату.

Этот инструмент вам помог?

Что такое Калькулятор RMD?

Обязательные минимальные распределения — это момент, когда десятилетия отложенного налогом сбережения превращаются в облагаемый доход, а правила снова ужесточились в рамках SECURE 2.0. Если вы родились между 1951 и 1959 годами, ваш первый год RMD — год, когда вам исполняется 73; родились в 1960 году или позже — год, когда исполняется 75. С этого года IRS хочет свою долю со счёта каждый год, нужны ли вам деньги или нет, и доля растёт по мере уменьшения делителя. Этот калькулятор превращает три вопроса, которые люди реально задают, в три режима. «Расчёт» определяет распределение текущего года по остатку на 31 декабря и возрастному коэффициенту, затем накладывает выплату на прочий доход для оценки федерального налога. «Прогноз» ведёт остаток вперёд с ростом и повторными распределениями, чтобы вы видели, куда движется счёт. «Штраф» оценивает год с недовыплатой, применяя акцизный налог 25% — или сниженную ставку 10%, если недовыплата исправлена в течение двух лет. Начните со стандартного пресета: остаток $500,000 в возрасте 75 делится на 24.6 и даёт распределение $20,325.20.

Когда использовать этот калькулятор

  • В год, когда вам исполняется 73 или 75 — первый год RMD задаёт модель сроков на все последующие годы.
  • Каждую осень, когда план сообщил остаток на 31 декабря предыдущего года в Form 5498.
  • До 31 декабря, если вы взяли только часть требуемой суммы — недовыплата всё ещё исправима по сниженной ставке.
  • Когда запланирован крупный прирост капитала или конвертация RMD — RMD накладывается сверху и может подтянуть часть дохода в более высокую скобку.
  • После изменения семейного статуса или бенефициара — таблица Joint Life применяется только при узком тесте единственного бенефициара.
  • Когда благотворительность часть плана — окно квалифицированного благотворительного распределения открывается в 70 и половину лет и работает только если деньги идут напрямую.

Шаги:

  1. Подтвердите стартовый возраст по году рождения: родившимся с 1951 по 1959 год первый год RMD — год, когда исполняется 73, родившимся в 1960 году или позже — год, когда исполняется 75, по SECURE 2.0.
  2. Введите остаток на 31 декабря предыдущего года ровно так, как план сообщает его в Form 5498, плюс ваш возраст на 31 декабря года распределения.
  3. Разделите остаток на возрастной коэффициент: $500,000 / 24.6 = $20,325.20 в 75 лет или $1,000,000 / 26.5 = $37,735.85 в 73 года.
  4. Добавьте прочий ежегодный доход, чтобы инструмент наложил RMD сверху и оценил федеральный налог по вашей предельной ставке до вывода средств.
  5. Выведите деньги до 31 декабря — или перенесите только первую RMD на 1 апреля — и используйте режим «Штраф», чтобы оценить недовыплату $10,000 в размере $2,500 или $1,000.

Формула

Обязательное минимальное распределение RMD = B / F, где B — остаток счёта на 31 декабря предыдущего года, а F — коэффициент периода распределения для вашего возраста. F берётся из IRS Uniform Lifetime Table или из Joint Life and Last Survivor Table, когда супруг единственный бенефициар и моложе более чем на 10 лет. Доля счёта S = RMD / B x 100, что равно 100 / F. Оценочный федеральный налог T — это RMD, наложенный на прочий доход и обложенный по предельной ставке: T = RMD x m. Акцизный налог на недовыплату X: E = X x 0.25, или E = X x 0.10 при исправлении в течение двух лет.

Варианты использования

  • Проверка обязательной выплаты текущего года до 31 декабря, когда прошлый остаток и ваш возраст уже известны.
  • Планирование первого года RMD — родившимся с 1951 по 1959 год с исполнением 73, или родившимся в 1960 году и позже с исполнением 75 — включая решение о переносе на 1 апреля.
  • Сравнение облагаемой выплаты с квалифицированным благотворительным распределением до $108,000, направляемым прямо из IRA в благотворительную организацию.
  • Размер конвертации Roth в год низкого дохода, чтобы остаток, питающий будущие RMD, начинался меньше.
  • Моделирование младшего супруга: включите таблицу Joint Life, когда она единственный бенефициар и моложе более чем на 10 лет.
  • Аудит пропущенного года — введите требуемую и выведенную суммы, чтобы увидеть акцизный налог 25% или ставку 10%, если вы исправите недовыплату.

Основные преимущества

  • Три режима, один набор вводных данных: рассчитайте текущий год, спрогнозируйте счёт или оцените пропущенный год без повторного ввода чего-либо.
  • Таблицы учитываются автоматически: таблица Uniform Lifetime используется по умолчанию, а таблица Joint Life подключается в момент выполнения условия по супругу.
  • Налог рядом с выплатой: оценочный федеральный налог накладывается на прочий доход по предельной ставке, поэтому чистая стоимость видна до перевода денег.
  • Правила первого года изложены прямо: перенос на 1 апреля предлагается как рекомендация, а срок 31 декабря для второй выплаты указан рядом.
  • SECURE 2.0 учтён: стартовый возраст следует вашему году рождения — 73 для родившихся с 1951 по 1959 год и 75 для родившихся в 1960 году и позже — поэтому устаревшее допущение не просачивается в график.
  • Арифметика пропущенного года прозрачна: требуемое минус выведенное даёт недовыплату, а ставка 25% или 10% применяется на экране.

Советы профессионалов

  • Выводите RMD в январе, если деньги не нужны — это сразу запускает отсчёт и не даёт сформироваться ловушке двойной выплаты на 1 апреля.
  • Совместите конвертацию Roth с годом RMD: доход от конвертации и распределение складываются, поэтому один год низкого дохода может сделать и то и другое.
  • Направьте выплату как квалифицированное благотворительное распределение до $108,000, если вы склонны к благотворительности — оно закрывает RMD, не попадая в ваш доход.
  • Перепроверяйте коэффициент на каждый день рождения — период распределения сокращается каждый год, поэтому один и тот же остаток даёт большую выплату в 80 лет, чем в 73.
  • Откройте режим «Штраф» до 31 декабря, если была недовыплата — исправление в течение двух лет снижает акцизный налог с 25% до 10%.

Распространенные ошибки

  • Использование текущего остатка вместо остатка на 31 декабря предыдущего года — IRS делит прошлогоднюю сумму на коэффициент, а не ту, что вы видите сегодня.
  • Перенос первой RMD на 1 апреля и забывание о том, что вторая всё равно причитается до 31 декабря — две выплаты складываются в один налоговый год.
  • Предположение, что возраст 72 всё ещё применим — SECURE 2.0 перенёс старт на 73 для родившихся с 1951 по 1959 год и на 75 для родившихся в 1960 году и позже.
  • Обращение с Roth 401(k) как с Roth IRA — освобождение от RMD для плановых остатков пришло только в 2024 году, и необновлённый план всё ещё может требовать выплату.
  • Упущение исключения для продолжающих работу из-за расплывчатого описания плана — оно покрывает только план работодателя, в котором вы участвуете на работе, и никогда не бывшего работодателя.

Объяснение ключевых терминов

Обязательное минимальное распределение:
наименьшая сумма, которую IRS разрешает выводить ежегодно с отложенного налогом счёта после достижения стартового возраста.
Коэффициент периода распределения:
возрастной делитель из таблиц IRS — остаток на 31 декабря предыдущего года, делённый на это число, есть RMD за год.
Uniform Lifetime Table:
таблица по умолчанию для одиноких владельцев и для любого, чей супруг не моложе более чем на 10 лет.
Joint Life and Last Survivor Table:
альтернативная таблица, применяемая когда супруг единственный бенефициар и моложе более чем на 10 лет.
Квалифицированное благотворительное распределение:
прямой перевод из IRA в благотворительную организацию до $108,000 в 2026 году, закрывающий RMD без увеличения скорректированного валового дохода.
Акцизный налог на пропущенную RMD:
сбор 25% на недовыплату по SECURE 2.0, снижаемый до 10% при исправлении в течение двух лет.

Связанные понятия

Пример

Возьмём стандартный пресет: остаток на 31 декабря $500,000 в возрасте 75. Коэффициент Uniform Lifetime в 75 лет равен 24.6, поэтому $500,000 / 24.6 = $20,325.20 за год — около 4.07% счёта. Эти $20,325.20 ложатся поверх прочего дохода и облагаются по предельной ставке, поэтому реальная стоимость выплаты — это налог, а не сами деньги. Коэффициент падает каждый год, что повышает требуемый процент: в 73 года остаток $1,000,000 делится на 26.5 и даёт $37,735.85, в 80 лет остаток $2,000,000 делится на 20.2 и даёт $99,009.90, а в 90 лет остаток $800,000 делится на 12.2 и даёт $65,573.77. Теперь переключитесь в режим «Штраф» и введите недовыплату $10,000: без исправления это стоит $2,500 по акцизной ставке 25%, а недовыплата, исправленная в двухлетнем окне, стоит $1,000 по ставке 10%.

Интерпретация результатов

Сначала прочитайте главную строку — она несёт заглавное число режима: требуемое распределение текущего года, прогнозируемый конечный остаток или акцизный налог на недовыплату. Четыре карточки статистики под ней уточняют его. В режиме «Расчёт» они показывают коэффициент периода распределения, какая таблица IRS действует, оценочный федеральный налог по предельной ставке и долю счёта, которую представляет выплата — доля всегда 100, делённое на коэффициент, поэтому она растёт с возрастом. В режиме «Прогноз» они сообщают конечный остаток, сумму всех взятых распределений, общий налог на эти распределения и возраст, которого вы достигаете в конце горизонта. В режиме «Штраф» они сравнивают требуемую сумму с фактически выведенной, возникшую недовыплату и применённую ставку. Предупреждения срабатывают до того, как вы доверите цифрам: ловушка первого года на 1 апреля, тест супруга для совместной таблицы, агрессивные допущения о росте и исключение для продолжающих работу. Справочная таблица перечисляет коэффициенты вокруг вашего текущего возраста — возраст 72 никогда не появляется, потому что таблица Uniform Lifetime начинается с 73 по SECURE 2.0 — тогда как график прослеживает прогноз год за годом, а сетка чувствительности перезапускает его по возрастам и остаткам, чтобы вы видели, как быстро растёт требуемый процент.

Часто задаваемые вопросы

Что такое RMD?
Обязательное минимальное распределение — это наименьшая сумма, которую IRS заставляет выводить с отложенного налогом пенсионного счёта каждый год после достижения стартового возраста. Она рассчитывается делением остатка счёта на 31 декабря предыдущего года на коэффициент продолжительности жизни, опубликованный в таблицах IRS, и облагается как обычный доход в году вывода. Правило существует потому, что отложенный налог нельзя откладывать вечно: после стартового возраста государство хочет свою долю ежегодно, нужны ли вам деньги или нет.
Когда мне нужно начать получать RMD по SECURE 2.0?
SECURE 2.0 установил два стартовых возраста. Если вы родились между 1951 и 1959 годами, ваш первый год RMD — год, когда вам исполняется 73. Если вы родились в 1960 году или позже — год, когда исполняется 75. Прежний порог в 70 и половину лет больше не действует ни для кого, выходящего на пенсию сегодня. Калькулятор считывает ваш год рождения, выбирает правильный возраст, затем показывает первый год RMD и срок, к которому вы идёте.
Как рассчитывается RMD?
Возьмите остаток счёта, отражённый на 31 декабря предыдущего года, и разделите его на коэффициент периода распределения для вашего возраста. В 75 лет коэффициент Uniform Lifetime равен 24.6, поэтому остаток $500,000 даёт $500,000 / 24.6 = $20,325.20. В 73 года остаток $1,000,000 делится на 26.5 и даёт $37,735.85, в 80 лет остаток $2,000,000 делится на 20.2 и даёт $99,009.90, а в 90 лет остаток $800,000 делится на 12.2 и даёт $65,573.77. Коэффициент падает каждый год, поэтому требуемый процент счёта растёт с возрастом.
В чём разница между таблицей Uniform Lifetime и таблицей Joint Life?
Таблица Uniform Lifetime — таблица по умолчанию: один коэффициент для вашего возраста, используемый почти для каждого владельца счёта. Таблица Joint Life and Last Survivor применяется только когда ваш супруг — единственный бенефициар счёта и моложе вас более чем на 10 лет, поскольку этот бенефициар может разумно пользоваться деньгами гораздо дольше. Она несёт другой, обычно более крупный коэффициент, что даёт более длинный период распределения и поэтому меньшую требуемую выплату в ранние годы.
Могу ли я перенести первую RMD на 1 апреля?
Да, но только один раз. Самое первое распределение можно отложить на 1 апреля года, следующего за достижением стартового возраста. Каждая последующая RMD причитается до 31 декабря своего года, поэтому перенос складывает два распределения в один налоговый год и может подтянуть часть дохода в более высокую скобку. Калькулятор отмечает это как рекомендацию первого года и всё равно показывает срок 31 декабря для второго года, поэтому компромисс виден до вашего выбора.
Что происходит, если я пропустил RMD?
Акцизный налог применяется к сумме, которую следовало взять, но которую вы не взяли. SECURE 2.0 установил этот сбор в размере 25% от недовыплаты, снижаемый до 10%, если вы исправите недовыплату в течение двух лет после пропущенного года — резкое падение со старого штрафа 50%. Недовыплата в $10,000 поэтому стоит $2,500 без исправления или $1,000 после исправления. Введите требуемую и выведенную суммы в режиме «Штраф», чтобы увидеть свою цифру, затем подайте исправление до закрытия окна.
Облагаются ли RMD остатки Roth 401(k)?
Больше нет. Начиная с 2024 года, Roth-остатки внутри планов 401(k), 403(b) и 457(b) освобождены от обязательных минимальных распределений — так же, как всегда пользовались Roth IRA. Остатки до налогообложения в том же плане по-прежнему требуют распределений каждый год, и если ваш план не обновлён под это правило, подтвердите с администратором, прежде чем пропускать выплату — ненужное распределение, которое потом отменяют, куда неприятнее, чем проверить сначала.
Можно ли закрыть RMD квалифицированным благотворительным распределением?
Если вам есть 70 и половина лет, вы можете переводить до $108,000 прямо из IRA в квалифицированную благотворительную организацию каждый год, засчитывать это в свою RMD и полностью держать это вне скорректированного валового дохода. Подходят только IRA — 401(k) не может отправлять QCD — и деньги должны ити от хранителя к организации, а не через ваш банковский счёт. Для благотворительно настроенных пенсионеров это обычно самый эффективный по налогам способ выполнить требование.
Как RMD влияют на мои налоги?
Распределение — обычный доход, который накладывается поверх зарплаты, социального обеспечения, пенсий и всех остальных источников. Это наложение может подтянуть часть выплаты в более высокую скобку, увеличить облагаемую часть ваших пособий по социальному обеспечению и запустить надбавки IRMAA к премиям Medicare через два года. Калькулятор оценивает федеральный налог по вашей предельной ставке, чтобы вы видели стоимость до перевода денег, и чтобы конвертацию Roth можно было запланировать на год, когда RMD мала.
Есть ли исключение, если я всё ещё работаю?
Да. Если вы достигли стартового возраста, всё ещё работая у работодателя, чей план вы используете, вы можете отложить RMD из этого плана до реального выхода на пенсию — при условии, что вы не владеете более 5% компании. Исключение никогда не покрывает IRA и не распространяется на план бывшего работодателя после увольнения. Если вы меняли работодателей под конец карьеры, проверьте, какие планы ещё подходят, прежде чем предполагать, что задержка допустима.
Как работает совместная таблица для младшего супруга?
Когда ваш супруг — единственный бенефициар счёта и моложе вас более чем на 10 лет, IRS разрешает таблицу Joint Life and Last Survivor. Она совмещает вашу продолжительность жизни с продолжительностью жизни супруга, давая более длинный период распределения и поэтому меньшую требуемую выплату в ранние годы. Включите совместный переключатель в калькуляторе, введите возраст супруга — и коэффициент переключится автоматически, чтобы вы могли сравнить обе таблицы на одном и том же остатке.

Откройте больше инструментов

Свежая подборка из всей нашей библиотеки инструментов.

Конвертер частоты и длины волны

Генератор Lorem Ipsum

Калькулятор ЕМИ

Калькулятор Квадратного Уравнения

Колесо удачи

Калькулятор выталкивающей силы