Що таке Калькулятор конвертації Roth?
Конвертація Roth переносить кошти з традиційного пенсійного рахунку до оподаткування на рахунок Roth, де вони зростають без податку й знімаються без податку після п'ятирічного відліку та досягнення 59 і півроку. Компроміс просто сформулювати, але складно зробити правильно: ви платите податок сьогодні за своєю граничною ставкою, щоб ваші спадкоємці й ваше майбутнє «я» більше ніколи не платили податок. Цей калькулятор кількісно оцінює цей компроміс за трьома числами, які насправді вирішують, чи виграє конвертація: поділ pro-rata згідно з IRC 408(d)(2), який визначає, яка частина конвертації оподатковується, федеральний щабель, на який лягає ваша конвертація, та доплата Medicare IRMAA за два роки. Більшість тих, хто програє ці цифри, виявляє, що виграшний хід — не одна драматична конвертація, а серія помірних, які щороку заповнюють щабель, поки дохід тимчасово низький. Саме для цього тут і створені режими заповнення щабля та багаторічного плану.
Коли використовувати цей калькулятор
- Перш ніж фактично конвертувати, щоб підібрати суму, яка заповнює ваш щабель без запуску вищої ставки чи щабля IRMAA.
- У рік низького доходу між виходом на пенсію та Social Security, коли невикористаний запас щабля найдешевше заповнити.
- Коли ви вирішуєте, конвертувати зараз чи зачекати, — порівняння майбутньої ставки беззбитковості з очікуваною ставкою на пенсії.
- Під час планування обов'язкових мінімальних розподілів, щоб побачити, скільки років конвертацій потрібно, щоб зменшити баланс до оподаткування до цільового рівня.
- Коли у вас значна база і ви хочете переконатися, яка частина запланованої конвертації справді оподатковувалася б.
- На зустрічах із планування спадщини, щоб показати спадкоємцям різницю після оподаткування між успадкуванням IRA до оподаткування та Roth.
Кроки:
- Перелічіть усі баланси традиційних, SEP і SIMPLE IRA станом на 31 грудня та недофісковану базу, уже задекларовану у Form 8606.
- Відніміть стандартне відрахування від вашого іншого річного доходу, щоб знайти оподатковуваний дохід, на який ляже конвертація.
- Застосуйте правило pro-rata, щоб розділити конвертацію на оподатковувану та безподаткову частини в усьому пулі IRA.
- Обчисліть федеральний податок із конвертацією та без неї за щаблями 2026 року, а потім додайте податок штату на оподатковувану частку.
- Порівняйте майбутню ставку беззбитковості з очікуваною податковою ставкою на пенсії та перевірте щабель IRMAA на два роки вперед, перш ніж ухвалити рішення.
Формула
Оподатковувана частка будь-якої конвертації визначається правилом pro-rata: оподатковувана = конвертація × баланс до оподаткування ÷ сума балансу до оподаткування та бази. Податкові витрати — це федеральний податок на оподатковуваний дохід із конвертацією, накладеною на інший дохід, мінус федеральний податок без неї, плюс податок штату на оподатковувану частку. Майбутня ставка беззбитковості — це частка до оподаткування, помножена на ефективну ставку конвертації. У багаторічному плані залишок частини до оподаткування змінюється за формулою B(t+1) = (B(t) мінус конвертація(t)) × (1 плюс зростання), баланс Roth капіталізується на сумі після оподаткування, що конвертована, а ставка беззбитковості дорівнює одиниці мінус кінцевий баланс Roth, поділений на різницю між балансом без конвертації та кінцевим традиційним балансом.
Випадки використання
- Роки перерви ранньої пенсії — між припиненням роботи та віком, коли починаються Social Security і RMD, — коли оподатковуваний дохід незвично низький.
- Після бізнес-збитку, сабатику або року вихідної допомоги, що опускає вас у значно нижчий щабель, ніж зазвичай.
- Перш ніж почнуться обов'язкові мінімальні розподіли у віці 73 років, щоб зменшити баланс до оподаткування, який спричиняє ці змушені оподатковувані виплати.
- Коли ви очікуєте підвищення податкових ставок — через заплановане припинення дії законів або тому, що ваш майбутній дохід буде вищим.
- Для планування спадщини, коли спадкоємці з вищим щаблем успадкували б великий IRA до оподаткування й сплачували б податок із кожної виплати.
- Коли у вас значна база з недофіскованих внесків і ви хочете конвертувати шар до оподаткування, не сплачуючи податок із бази вдруге.
Ключові переваги
- Переносить майбутнє зростання поза досягнення федерального податку на дохід, бо кваліфіковані зняття з Roth ніколи знову не оподатковуються.
- Зменшує баланс до оподаткування, який спричиняє обов'язкові мінімальні розподіли, знижуючи змушені оподатковувані доходи після 73 років.
- Хеджує від вищих майбутніх податкових ставок, фіксуючи сьогоднішню граничну ставку замість вгадування завтрашньої.
- Створює податкову диверсифікацію, даючи змогу щороку обирати, з якого рахунку знімати кошти, для керування ризиком щабля.
- Усуває податок на дохід із рахунку для спадкоємців, які можуть розтягувати безподаткові зняття замість сплати податку з виплат.
- Дає змогу заповнювати невикористаний запас щабля у рік низького доходу за ставкою, далеко нижчою за ту, за якою ті самі долари коштували б пізніше.
Поради
- Щороку конвертуйте аж до верхівки вашого поточного щабля, а не вгадуйте круглу суму, і зупиняйтеся перед початком наступного щабля.
- Використовуйте роки з низьким доходом — наприклад, роки між виходом на пенсію та Social Security — як основні вікна для конвертації.
- Стежте за стелею IRMAA з двохрічним оглядом і залишайте кілька тисяч доларів запасу MAGI під наступним щаблем.
- За можливості сплачуйте податок із конвертації ззовні, щоб уся конвертована сума потрапила в Roth і капіталізувалася без податку.
- Розбивайте багаторічну конвертацію на річні транші замість однієї суми, щоб кожен рік отримував власне стандартне відрахування та запас щабля.
Поширені помилки
- Ігнорування бази. Недофісковані внески, задекларовані у Form 8606, зменшують оподатковувану частку кожної конвертації в усьому вашому пулі IRA, а забуття про них завищує податковий рахунок.
- Конвертація в рік аномально високого доходу — наприклад, рік бонусу чи продажу нерухомості — і потрапляння конвертації у щабель вищий, ніж потрібно.
- Ігнорування доплати IRMAA, яку конвертація запускає через два роки і якої не видно у простому податковому калькуляторі.
- Спорожнення IRA для сплати податку з конвертації в рік, коли вам ще немає 59 і півроку, і виставлення оподатковуваної частини під штраф за дострокове зняття.
- Конвертація всієї великої суми за один рік замість розподілу її на кілька років, щоб щоразу заповнювати нижчий щабель.
Ключові терміни
- Правило pro-rata:
- правило IRC 408(d)(2), яке розглядає конвертацію як таку, що пропорційно надходить із шарів до оподаткування та бази всіх ваших традиційних IRA разом, незалежно від того, з якого рахунку ви фактично знімаєте кошти.
- Майбутня ставка беззбитковості:
- податкова ставка на пенсії, за якої конвертувати чи не конвертувати залишає вам однакове багатство після оподаткування. Вище неї конвертація виграє, нижче — програє.
- MAGI:
- модифікований скоригований валовий дохід — показник, який Medicare використовує з двохрічним оглядом, щоб вирішити, чи маєте ви сплачувати доплату IRMAA на Part B і Part D.
- IRMAA:
- пов'язана з доходом щомісячна доплата — додаткова щомісячна премія Medicare для отримувачів із вищим доходом, яку встановлюють щаблі CMS.
- База:
- недофісковані внески в традиційний IRA, уже оподатковані, які обліковуються у Form 8606 і зменшують оподатковувану частку будь-якої конвертації.
- Заповнення щабля:
- конвертація рівно стільки, щоб сягнути верхівки вашого поточного граничного щабля, не виливаючи жодного долара в наступний.
Пов'язані концепції
- Калькулятор RMD: обов'язкові мінімальні розподіли починаються в 73 роки й залежать від балансу до оподаткування, який конвертація зменшує.
- Калькулятор Roth IRA: рахунок-призначення, де конвертовані кошти зростають без податку й ніколи не підлягають RMD.
- Пенсійний Калькулятор: розширює погляд від однієї конвертації до кожного джерела пенсійного доходу та щабля, у який кожне з них потрапляє.
- Калькулятор 401(k): баланси 401(k) до оподаткування часто можна перевести в IRA, а потім конвертувати на тих самих умовах, які моделюються тут.
Приклад
Візьмемо подружжя, що подає спільно, з іншим доходом 150,000 доларів, традиційним IRA на 800,000 доларів і без бази. Вони конвертують 50,000 доларів. Стандартне відрахування 32,200 доларів залишає 117,800 доларів оподатковуваного доходу до конвертації та 167,800 доларів після неї — досі в межах щабля 22 відсотки, стеля якого 211,400 доларів. Федеральний податок зростає на 11,000 доларів, тож ефективна ставка конвертації становить 22.0 відсотка, а майбутня ставка беззбитковості теж 22.0 відсотка, бо весь IRA належить до частини до оподаткування. Якщо очікувана податкова ставка на пенсії перевищить 22 відсотки, конвертація виграє, а якщо буде нижчою — програє. Оскільки їхній MAGI зростає з 150,000 до 200,000 доларів, вони залишаються під стелею IRMAA 218,000 доларів для подружжя, що подає спільно, і зберігають запас 18,000 доларів, тож доплата Medicare не запускається.
Інтерпретація результатів
Спочатку прочитайте ефективну ставку конвертації та порівняйте її з майбутньою ставкою беззбитковості. Коли ставка беззбитковості наближається до очікуваної або перевищує її, конвертація, ймовірно, виграє, а режим драбини показує, скільки з цієї переваги справді залишиться після зростання. Стежте за щаблем IRMAA до та після конвертації, оскільки доплата через два роки сама по собі може знищити невелику перевагу щабля. Нарешті, перевірте чисту суму в Roth, коли податок сплачується з самих IRA, — саме ця сума потрапляє на рахунок Roth і капіталізується без податку.