¿Qué es Calculadora de conversión Roth?
Una conversión Roth traslada dinero de una cuenta de jubilación Traditional, antes de impuestos, a una cuenta Roth, donde crece libre de impuestos y se retira sin impuestos después del período de cinco años y de cumplir 59 y medio años. La contrapartida es fácil de enunciar y difícil de acertar: pagas impuesto hoy a tu tasa marginal actual para que tus herederos y tu yo del futuro nunca más paguen impuesto. Esta calculadora cuantifica esa contrapartida con las tres cifras que en realidad deciden si una conversión gana: el desglose pro-rata del IRC 408(d)(2) que determina cuánto de la conversión es gravable, el tramo impositivo federal sobre el que se apila tu conversión, y el recargo IRMAA de Medicare dos años más tarde. La mayoría de las personas que hacen los cálculos descubren que la jugada ganadora no es una conversión dramática, sino una serie de conversiones moderadas que llenan un tramo cada año mientras los ingresos están temporalmente bajos. Eso es exactamente a lo que están diseñados los modos de llenado del tramo y de plan plurianual de esta herramienta.
Cuándo Usar Esta Calculadora
- Antes de convertir de verdad, para dimensionar el monto que llene tu tramo sin activar un tipo más alto ni un tramo IRMAA.
- En un año de ingresos bajos entre la jubilación y el Seguro Social, cuando el espacio de tramo sin usar es más barato de llenar.
- Cuando decides si convertir ahora o esperar, comparando la tasa futura de equilibrio con tu tasa esperada en la jubilación.
- Al planificar las distribuciones mínimas requeridas, para ver cuántos años de conversión hacen falta para reducir el saldo antes de impuestos a un objetivo.
- Cuando tienes una base sustancial y quieres confirmar cuánto de una conversión planeada sería realmente gravable.
- Para reuniones de planificación patrimonial, y mostrar a los herederos la diferencia después de impuestos entre heredar un Traditional IRA y un Roth.
Pasos:
- Enumera el saldo de cada Traditional IRA, SEP y SIMPLE al 31 de diciembre y la base no deducible ya reportada en el Form 8606.
- Resta la deducción estándar de tus otros ingresos anuales para hallar el ingreso gravable sobre el que se apilará la conversión.
- Aplica la regla pro-rata para dividir la conversión en sus partes gravable y libre de impuestos en todo el conjunto de IRAs.
- Calcula el impuesto federal con y sin la conversión usando los tramos de 2026 y añade el impuesto estatal sobre la parte gravable.
- Compara la tasa futura de equilibrio con tu tasa impositiva esperada en la jubilación y revisa el tramo IRMAA dos años antes de comprometerte.
Fórmula
La parte gravable de cualquier conversión sigue la regla pro-rata: gravable = conversión por el saldo antes de impuestos dividido entre la suma del saldo antes de impuestos y la base. El costo fiscal es el impuesto federal sobre el ingreso gravable con la conversión apilada sobre otros ingresos, menos el impuesto federal sin ella, más el impuesto estatal sobre la parte gravable. La tasa impositiva futura de equilibrio es la parte antes de impuestos por la tasa efectiva de la conversión. En el plan plurianual, el saldo antes de impuestos restante sigue B(t+1) = (B(t) menos conversión(t)) por (1 más crecimiento), el saldo de Roth se capitaliza sobre el monto convertido después de impuestos, y la tasa de equilibrio es uno menos el Roth final dividido entre la diferencia entre el saldo nunca convertido y el saldo Traditional final.
Casos de uso
- Años de ingreso bajo al principio de la jubilación, entre dejar de trabajar y la edad en que comienzan el Seguro Social y las RMD, cuando el ingreso gravable es inusualmente bajo.
- Después de una pérdida empresarial, un año sabático o un año de indemnización que te coloca en un tramo mucho más bajo de lo habitual.
- Antes de que comiencen las distribuciones mínimas requeridas a los 73 años, para reducir el saldo antes de impuestos que impulsa esos retiros forzosos gravables.
- Cuando esperas que las tasas impositivas suban, ya sea por vencimientos legislativos programados o porque tus propios ingresos futuros serán más altos.
- Para la planificación patrimonial, cuando los herederos en un tramo más alto heredarían de otro modo un Traditional IRA grande y pagarían impuesto en cada distribución.
- Cuando tienes una base sustancial por aportaciones no deducibles y quieres convertir la capa antes de impuestos sin volver a pagar impuesto sobre la base.
Beneficios Clave
- Traslada el crecimiento futuro al alcance del impuesto federal sobre la renta, ya que los retiros calificados de Roth nunca se gravan de nuevo.
- Reduce el saldo antes de impuestos que impulsa las distribuciones mínimas requeridas, bajando el ingreso gravable forzoso después de los 73 años.
- Te protege frente a tasas impositivas más altas en el futuro, fijando hoy la tasa marginal en vez de adivinar la de mañana.
- Crea diversificación impositiva, permitiéndote elegir cada año de qué cuenta retiras para gestionar la exposición al tramo impositivo.
- Elimina el impuesto sobre la renta de la cuenta para tus herederos, que pueden estirar los retiros libres de impuestos en lugar de pagar impuesto en cada distribución.
- Te permite llenar el espacio no usado del tramo impositivo en un año de ingresos bajos a un tipo muy inferior al que costarían esos mismos dólares más adelante.
Consejos Profesionales
- Convierte hasta el tope de tu tramo actual cada año en vez de adivinar una cifra redonda de dólares, y detente antes de que comience el siguiente tramo.
- Usa los años de ingresos bajos, como los que van de la jubilación al Seguro Social, como tus ventanas principales de conversión.
- Vigila el tope IRMAA con un período de consulta de dos años y deja unos pocos miles de dólares de margen de MAGI por debajo del siguiente tramo.
- Paga el impuesto de la conversión con fondos externos siempre que puedas, para que el monto convertido completo aterrice en Roth y se capitalice libre de impuestos.
- Divide una conversión plurianual en tramos anuales en lugar de un solo bloque, de modo que cada año reciba su propia deducción estándar y su espacio de tramo.
Errores Comunes que Debes Evitar
- Ignorar la base. Las aportaciones no deducibles reportadas en el Form 8606 reducen la parte gravable de cada conversión en todo tu conjunto de IRAs, y olvidarlas infla la factura fiscal.
- Convertir en un año de ingresos inusualmente altos, como un año de bono o de venta de propiedad, y dejar la conversión en un tramo más alto de lo necesario.
- Ignorar el recargo IRMAA, que la conversión activa dos años más tarde y que es invisible en una calculadora fiscal simple.
- Vaciar el IRA para pagar el impuesto de una conversión en un año en que tienes menos de 59 y medio años y exponer la parte gravable a la penalización por retiro anticipado.
- Convertir un solo monto grande en un año en lugar de repartirlo en varios años para llenar repetidamente un tramo más bajo.
Términos Clave Explicados
- Regla pro-rata:
- la regla del IRC 408(d)(2) que trata la conversión como si proveniera proporcionalmente de las capas antes de impuestos y de base de todos tus Traditional IRAs combinados, sin importar de qué cuenta retires en realidad.
- Tasa futura de equilibrio:
- la tasa impositiva de jubilación en la que convertir y no convertir te dejan exactamente la misma riqueza después de impuestos. Por encima de ella la conversión gana; por debajo, pierde.
- MAGI:
- ingreso bruto ajustado modificado, la cifra que Medicare usa con un período de consulta de dos años para decidir si debes un recargo IRMAA sobre Part B y Part D.
- IRMAA:
- el importe de ajuste mensual relacionado con los ingresos, una prima mensual adicional de Medicare para beneficiarios de ingresos altos, fijada por tramos de CMS.
- Base:
- las aportaciones no deducibles al Traditional IRA ya gravadas, registradas en el Form 8606, que reducen la parte gravable de cualquier conversión.
- Llenado del tramo impositivo:
- convertir exactamente lo necesario para llegar al tope de tu tramo impositivo marginal actual sin desbordar un dólar al siguiente.
Conceptos relacionados
- Calculadora RMD: las distribuciones mínimas requeridas comienzan a los 73 años y dependen del saldo antes de impuestos que una conversión reduce.
- Calculadora Roth IRA: la cuenta de destino, donde el dinero convertido crece libre de impuestos y nunca está sujeto a RMD.
- Calculadora de jubilación: amplía la vista desde una conversión hasta cada fuente de ingreso de jubilación y el tramo impositivo en el que cae cada una.
- Calculadora 401(k): los saldos 401(k) antes de impuestos a menudo pueden transferirse a un IRA y luego convertirse en los mismos términos modelados aquí.
Ejemplo
Tomemos una pareja casada en declaración conjunta con 150,000 dólares de otros ingresos, un Traditional IRA de 800,000 dólares y sin base. Convierten 50,000 dólares. La deducción estándar de 32,200 dólares deja 117,800 dólares de ingreso gravable antes de la conversión y 167,800 dólares después, todavía dentro del tramo del 22% cuyo tope es 211,400 dólares. El impuesto federal sube 11,000 dólares, de modo que la tasa efectiva sobre la conversión es 22.0% y la tasa futura de equilibrio también es 22.0% porque todo el IRA es antes de impuestos. Si se espera que su tasa impositiva en la jubilación supere el 22%, la conversión gana; si se espera que sea más baja, pierde. Como su MAGI sube de 150,000 a 200,000 dólares, se mantienen bajo el tope IRMAA de 218,000 dólares para declaración conjunta y conservan 18,000 dólares de margen, así que no se activa ningún recargo de Medicare.
Interpretación de sus resultados
Lee primero la tasa efectiva de la conversión y compárala con la tasa futura de equilibrio. Cuando la tasa de equilibrio está cerca de o por encima de la que esperas en la jubilación, la conversión probablemente gane, y el modo escalera muestra cuánto de esa ventaja es real después del crecimiento. Vigila el tramo IRMAA antes y después de la conversión, ya que un recargo dos años más tarde puede anular por sí solo una pequeña ventaja de tramo. Por último, revisa la cifra de neto a Roth cuando el impuesto se paga desde el propio IRA, porque ese es el monto que realmente aterriza en la cuenta Roth y se capitaliza libre de impuestos.