Finanse

Kalkulator konwersji Roth

Bezpłatny kalkulator konwersji Roth na 2026 rok. Zobacz podział pro-rata na część opodatkowaną i wolną od podatku, koszt podatku federalnego i stanowego, wypełnianie progów, dopłaty Medicare IRMAA oraz przyszłą stawkę break-even, zanim dokonasz konwersji.

Czy to narzędzie Ci pomogło?

Czym jest Kalkulator konwersji Roth?

Konwersja Roth przenosi pieniądze z tradycyjnego konta emerytalnego z odroczonym podatkiem na konto Roth, gdzie rosną bez podatku i są wypłacane bez podatku po upływie pięcioletniego okresu i ukończeniu 59 i pół roku. Kompromis jest prosty do sformułowania i trudny do dobrania: płacisz podatek dziś według swojej obecnej stawki marginalnej, aby Twoi spadkobiercy i Ty w przyszłości nigdy więcej nie płacili podatku. Ten kalkulator kwantyfikuje ten kompromis za pomocą trzech liczb, które faktycznie decydują o tym, czy konwersja się opłaca: podziału pro-rata z IRC 408(d)(2), który określa, jaka część konwersji podlega opodatkowaniu, progu federalnego, na który nakładasz swoją konwersję, oraz dopłaty Medicare IRMAA dwa lata później. Większość osób, które wyliczają te liczby, odkrywa, że wygrywającym ruchem nie jest jedna dramatyczna konwersja, ale seria umiarkowanych konwersji, które wypełniają próg każdego roku, gdy dochód jest tymczasowo niski. Dokładnie do tego służą tryby wypełniania progu i planu wieloletniego w tym kalkulatorze.

Kiedy używać tego kalkulatora

  • Zanim faktycznie dokonasz konwersji, aby dobrać kwotę wypełniającą Twój próg bez uruchamiania wyższej stawki lub progu IRMAA.
  • W roku o niskich dochodach między emeryturą a Social Security, gdy niewykorzystane miejsce w progu jest najtańsze do wypełnienia.
  • Gdy decydujesz, czy konwertować teraz, czy czekać, porównując przyszłą stawkę break-even z oczekiwaną stawką na emeryturze.
  • Podczas planowania wymaganych minimalnych wypłat, aby zobaczyć, ile lat konwersji potrzeba, aby zmniejszyć saldo przed opodatkowaniem do docelowej wartości.
  • Gdy masz znaczną kwotę bazową i chcesz potwierdzić, jaka część zaplanowanej konwersji naprawdę byłaby opodatkowana.
  • Na spotkaniach z planowania spadkowego, aby pokazać spadkobiercom różnicę po opodatkowaniu między odziedziczeniem tradycyjnej IRA przed opodatkowaniem a Roth.

Kroki:

  1. Wypisz saldo każdej tradycyjnej, SEP i SIMPLE IRA na 31 grudnia oraz niedodliczoną kwotę bazową już wykazaną w Form 8606.
  2. Odejmij odliczenie standardowe od swoich innych rocznych dochodów, aby znaleźć dochód opodatkowany, na który nałoży się konwersja.
  3. Zastosuj zasadę pro-rata, aby podzielić konwersję na część opodatkowaną i część wolną od podatku w całej puli IRA.
  4. Policz podatek federalny z konwersją i bez niej według progów na 2026 rok, a następnie dodaj podatek stanowy od części opodatkowanej.
  5. Porównaj przyszłą stawkę break-even z oczekiwaną stawką podatkową na emeryturze i sprawdź próg IRMAA z dwuletnim wyprzedzeniem, zanim się zdecydujesz.

Wzór

Opodatkowana część dowolnej konwersji wynika z zasady pro-rata: opodatkowane = konwersja × saldo przed opodatkowaniem ÷ suma salda przed opodatkowaniem i kwoty bazowej. Koszt podatkowy to podatek federalny od dochodu opodatkowanego z konwersją doliczoną do innych dochodów, minus podatek federalny bez niej, plus podatek stanowy od części opodatkowanej. Przyszła stawka break-even to udział przed opodatkowaniem razy stawka efektywna na konwersji. W planie wieloletnim pozostałe saldo przed opodatkowaniem podlega wzorowi B(t+1) = (B(t) minus konwersja(t)) × (1 + wzrost), saldo Roth rośnie od kwoty po opodatkowaniu skonwertowanej, a stawka break-even wynosi jeden minus końcowe saldo Roth podzielone przez różnicę między saldem nigdy nieskonwertowanym a końcowym saldem tradycyjnym.

Przypadki użycia

  • Lata przerwy we wczesnej emeryturze, między zaprzestaniem pracy a wiekiem, w którym zaczynają się Social Security i RMD, gdy dochód opodatkowany jest nietypowo niski.
  • Po stracie w biznesie, urlopie sabatycznym lub roku z odprawą, który zsuwa Cię na znacznie niższy próg podatkowy niż zwykle.
  • Przed rozpoczęciem wymaganych minimalnych wypłat w wieku 73 lat, aby zmniejszyć saldo przed opodatkowaniem, które napędza te wymuszone wypłaty opodatkowane.
  • Gdy spodziewasz się wzrostu stawek podatkowych, albo z powodu zaplanowanych ustawowych wygasania, albo dlatego, że Twój przyszły dochód będzie wyższy.
  • Do planowania spadkowego, gdy spadkobiercy w wyższym progu odziedziczyliby w przeciwnym razie dużą tradycyjną IRA przed opodatkowaniem i płaciliby podatek od każdej wypłaty.
  • Gdy masz znaczną kwotę bazową z niedodliczonych wpłat i chcesz skonwertować warstwę przed opodatkowaniem, nie płacąc ponownie podatku od kwoty bazowej.

Kluczowe korzyści

  • Przenosi przyszły wzrost poza zasięg podatku dochodowego federalnego, ponieważ kwalifikowane wypłaty z Roth nigdy nie są ponownie opodatkowane.
  • Zmniejsza saldo przed opodatkowaniem, które napędza wymagane minimalne wypłaty, obniżając wymuszony dochód opodatkowany po 73 roku życia.
  • Zabezpiecza na wypadek wyższych przyszłych stawek podatkowych, blokując dzisiejszą stawkę marginalną zamiast zgadywać jutrzejszą.
  • Tworzy dywersyfikację podatkową, pozwalając Ci wybierać, z którego konta wypłacać w danym roku, aby zarządzać narażeniem na progi.
  • Usuwa podatek dochodowy od konta dla spadkobierców, którzy mogą rozciągnąć wypłaty wolne od podatku zamiast płacić podatek od wypłat.
  • Pozwala wypełnić niewykorzystane miejsce w progu w roku o niskich dochodach po stawce znacznie niższej niż ta, którą te same dolary kosztowałyby później.

Wskazówki

  • Konwertuj do szczytu swojego obecnego progu każdego roku, zamiast zgadywać okrągłą kwotę, a następnie zatrzymaj się, zanim zacznie się następny próg.
  • Wykorzystuj lata o niskich dochodach, takie jak lata między emeryturą a Social Security, jako główne okna konwersji.
  • Obserwuj limit IRMAA z dwuletnim okresem wstecznym i zostawiaj kilka tysięcy dolarów zapasu MAGI poniżej następnego progu.
  • Opłacaj podatek od konwersji ze środków zewnętrznych, ilekroć możesz, aby cała skonwertowana kwota trafiła do Roth i rosła bez podatku.
  • Dziel konwersję wieloletnią na roczne transze zamiast jednej kwoty, aby każdy rok miał własne odliczenie standardowe i miejsce w progu.

Częste błędy

  • Ignorowanie kwoty bazowej. Niedodliczone wpłaty wykazane w Form 8606 obniżają opodatkowaną część każdej konwersji w całej Twojej puli IRA, a zapomnienie o nich zawyża rachunek podatkowy.
  • Konwersja w roku o nietypowo wysokim dochodzie, na przykład roku z premią lub sprzedażą nieruchomości, i wylądowanie konwersji w progu wyższym, niż było to konieczne.
  • Ignorowanie dopłaty IRMAA, którą konwersja uruchamia dwa lata później i która jest niewidoczna w prostym kalkulatorze podatkowym.
  • Opróżnianie IRA, aby zapłacić podatek od konwersji w roku, w którym masz mniej niż 59 i pół roku, i narażanie części opodatkowanej na karę za wczesną wypłatę.
  • Konwersja jednej dużej kwoty w jednym roku zamiast rozłożenia jej na kilka lat, aby wielokrotnie wypełniać niższy próg.

Kluczowe pojęcia

Zasada pro-rata:
reguła z IRC 408(d)(2), która traktuje konwersję jako proporcjonalnie pochodzącą z warstw przedopodatkowej i kwoty bazowej wszystkich Twoich tradycyjnych IRA łącznie, niezależnie od tego, z którego konta faktycznie wypłacasz.
Przyszła stawka break-even:
stawka podatkowa na emeryturze, przy której konwersja i rezygnacja z niej pozostawiają dokładnie taki sam majątek po opodatkowaniu. Powyżej niej konwersja wygrywa, poniżej — przegrywa.
MAGI:
zmodyfikowany skorygowany dochód brutto, który Medicare stosuje z dwuletnim okresem wstecznym, decydując, czy należy Ci się dopłata IRMAA do Part B i Part D.
IRMAA:
miesięczna korekta dochodowa, dodatkowa miesięczna składka Medicare dla beneficjentów o wyższych dochodach, ustalana przez progi CMS.
Kwota bazowa:
niedodliczone wpłaty do tradycyjnej IRA, już opodatkowane, śledzone w Form 8606, które obniżają opodatkowaną część dowolnej konwersji.
Wypełnianie progu:
konwersja dokładnie tyle, ile trzeba, aby osiągnąć szczyt obecnego progu marginalnego, bez wypchnięcia ani dolara do następnego progu.

Powiązane pojęcia

  • Kalkulator RMD: wymagane minimalne wypłaty zaczynają się w wieku 73 lat i są napędzane przez saldo przed opodatkowaniem, które konwersja zmniejsza.
  • Kalkulator Roth IRA: konto docelowe, gdzie skonwertowane pieniądze rosną bez podatku i nigdy nie podlegają RMD.
  • Kalkulator Emerytalny: poszerza widok z jednej konwersji na każde źródło dochodu emerytalnego i próg, w którym każde z nich ląduje.
  • Kalkulator 401(k): salda 401(k) przed opodatkowaniem często można przenieść do IRA, a następnie skonwertować na tych samych zasadach modelowanych tutaj.

Przykład

Weźmy małżeństwo rozliczające się wspólnie z 150,000 dolarów innych dochodów, tradycyjną IRA o wartości 800,000 dolarów i brak kwoty bazowej. Konwertują 50,000 dolarów. Odliczenie standardowe w wysokości 32,200 dolarów pozostawia 117,800 dolarów dochodu opodatkowanego przed konwersją i 167,800 dolarów po niej, wciąż w progu 22 procent, którego górna granica wynosi 211,400 dolarów. Podatek federalny rośnie o 11,000 dolarów, więc efektywna stawka na konwersji wynosi 22.0 procent, a przyszła stawka break-even również wynosi 22.0 procent, ponieważ cała IRA jest przed opodatkowaniem. Jeśli ich stawka podatkowa na emeryturze ma przekroczyć 22 procent, konwersja się opłaca, a jeśli ma być niższa — przegrywa. Ponieważ ich MAGI rośnie ze 150,000 do 200,000 dolarów, pozostają poniżej limitu IRMAA 218,000 dolarów dla małżeństw rozliczających się wspólnie i zachowują 18,000 dolarów zapasu, więc nie jest uruchamiana żadna dopłata Medicare.

Interpretacja wyników

Najpierw przeczytaj efektywną stawkę konwersji i porównaj ją z przyszłą stawką break-even. Gdy stawka break-even jest bliska lub wyższa od tej, którą oczekujesz na emeryturze, konwersja prawdopodobnie się opłaca, a tryb drabiny pokazuje, jak duża część tej przewagi jest realna po uwzględnieniu wzrostu. Obserwuj próg IRMAA przed i po konwersji, ponieważ dopłata dwa lata później może sama w sobie zredukować niewielką przewagę w progu. Na koniec sprawdź kwotę netto na Roth, gdy podatek jest opłacany z samej IRA, ponieważ to ta kwota faktycznie trafia na konto Roth i rośnie bez podatku.

Najczęściej Zadawane Pytania

Jak opodatkowywana jest konwersja Roth?
Opodatkowana część konwersji jest doliczana do Twoich pozostałych dochodów zwykłych w danym roku i opodatkowana według stawki marginalnej federalnej po odliczeniu standardowym. Tylko udział przed opodatkowaniem podlega opodatkowaniu, ponieważ kwota bazowa wychodzi wolna od podatku zgodnie z zasadą pro-rata. Podatek stanowy zwykle dotyczy tej samej części opodatkowanej. Sam fakt dokonania konwersji nie jest karany, ale przesunięta kwota jest zamknięta w IRA na pięć lat, zanim skonwertowany kapitał może zostać wypłacony bez kary 10 procent za wczesną wypłatę, jeśli masz mniej niż 59 i pół roku.
Czym jest zasada pro-rata i dlaczego jest ważna?
Zasada pro-rata z IRC 408(d)(2) oznacza, że konwersja jest traktowana jako proporcjonalnie pochodząca z warstwy przedopodatkowej i warstwy kwoty bazowej po opodatkowaniu wszystkich Twoich tradycyjnych, SEP i SIMPLE IRA łącznie. Nie możesz wybrać konwersji wyłącznie czystych dolarów przed opodatkowaniem i nie możesz wydzielić kwoty bazowej na jednym koncie, aby osłonić drugie. Jeśli cała Twoja pula IRA jest w 80 procentach przed opodatkowaniem, to 80 procent każdego skonwertowanego dolara jest opodatkowane, niezależnie od tego, z którego konta faktycznie wypłaciłeś. Dlatego śledzenie kwoty bazowej w Form 8606 ma tak duże znaczenie i dlatego przeniesienie wyłącznie części przed opodatkowaniem na oddzielne konto przed przejściem na emeryturę zmienia całe równanie.
Czym jest przyszła stawka break-even?
Przyszła stawka break-even to stawka podatkowa na emeryturze, przy której konwersja i rezygnacja z niej pozostawiają dokładnie taki sam majątek po opodatkowaniu. Dla w pełni przedopodatkowanej IRA równa się efektywnej stawce podatkowej, którą płacisz za konwersję dziś. Jeśli Twoja oczekiwana stawka na emeryturze jest wyższa niż stawka break-even, konwersja wygrywa; jeśli niższa — czekanie wygrywa. Gdy część Twojej IRA stanowi kwota bazowa, stawka break-even spada, ponieważ udział przed opodatkowaniem jest mniejszy i mniej podatku jest teraz płacone za każdy skonwertowany dolar.
Czy powinienem konwertować w jednym roku, czy rozłożyć to na kilka lat?
Rozłożenie na lata prawie zawsze wygrywa, gdy Twój dochód jest w przeciwnym razie stabilny, ponieważ w każdym roku dostajesz świeże odliczenie standardowe i świeży zestaw niskich progów do wypełnienia. Jedna duża konwersja może wepchnąć część pieniędzy na znacznie wyższy próg i jednym ruchem wypchnąć Cię na próg Medicare IRMAA. Wieloletnie układanie drabiny pozwala wielokrotnie wypełniać ten sam docelowy próg przy najniższej dostępnej stawce. Konwertuj pojedynczą kwotę dopiero wtedy, gdy masz prawdziwy jednorazowy spadek dochodu, na przykład stratę w biznesie lub rok przerwy przed Social Security, i nawet wtedy rozważ podzielenie jej na części.
Jak Medicare IRMAA współdziała z konwersją?
Składki Medicare na Part B i Part D są ustalane przez miesięczną korektę dochodową związaną z dochodem, a ta kwota opiera się na Twoim zmodyfikowanym skorygowanym dochodzie brutto z dwóch lat wcześniej. Konwersja w 2026 roku podnosi więc dopłatę, którą płacisz w 2028 roku. W 2026 roku dopłata zaczyna się powyżej 109,000 dolarów MAGI dla osób samotnych i 218,000 dolarów dla małżeństw rozliczających się wspólnie, a pierwszy próg kosztuje około 95.70 dolarów na osobę miesięcznie. Ponieważ dopłata jest urwiskiem, a nie pochyłością, konwersja przekraczająca próg kosztuje znacznie więcej niż taka, która zatrzymuje się kilka tysięcy dolarów wcześniej.
Czy opłacenie podatku od konwersji z samej IRA zmienia wynik?
Tak i zwykle pogarsza go. Gdy podatek jest potrącany z konwertowanej kwoty, tylko kwota netto trafia do Roth, ale pełna kwota brutto konwersji nadal liczy się jako dochód i nadal zużywa miejsce w Twoim progu. Co gorsza, potrącona część jest zazwyczaj traktowana jako wypłata, więc jeśli masz mniej niż 59 i pół roku, część opodatkowana może również obciążyć karą 10 procent za wczesną wypłatę. Opłacenie podatku ze środków zewnętrznych sprawia, że cała konwersja pracuje wewnątrz Roth i całkowicie unika kary.
Co dzieje się z moją kwotą bazową, gdy konwertuję?
Kwota bazowa nie jest ponownie opodatkowana. Zgodnie z zasadą pro-rata Twoja konwersja dzieli się na opodatkowany udział przed opodatkowaniem i wolny od podatku udział kwoty bazowej, a udział kwoty bazowej trafia do Roth bez dodatkowego podatku. Kwota bazowa sama w sobie nie znika; Twoja pozostała kwota bazowa w puli tradycyjnej IRA zmniejsza się o część konwersji wolną od podatku, a obniżoną kwotę bazową śledzisz w Form 8606. Konwersja jest w rzeczywistości jednym z najczystszych sposobów, aby ostatecznie wyprowadzić kwotę bazową z tradycyjnej IRA, ponieważ udział wolny od podatku trafia do Roth, gdzie rośnie trwale bez podatku.
Czy istnieje limit dochodu dla konwersji na Roth?
Nie. Od 2010 roku nie ma limitu dochodu dla dokonania konwersji Roth, niezależnie od tego, ile zarabiasz. Pozostałe limity dotyczą bezpośrednich wpłat do Roth IRA, a nie konwersji. Jedynymi realnymi ograniczeniami są koszt podatkowy i Medicare IRMAA, z których oba rosną wraz z dochodem. Osoby o wysokich dochodach konwertują i mogą to robić, zwykle w celowo dobranych transzach wypełniających wybrany próg, ponieważ długoterminowy wzrost wolny od podatku jest wart jednorazowego uderzenia podatkowego nawet przy najwyższej stawce marginalnej.
Jak działa zasada pięciu lat dla konwersji?
Każda konwersja rozpoczyna własny pięcioletni zegar dostępu do skonwertowanego kapitału bez kar. Po pięciu latach możesz wypłacić skonwertowaną kwotę w każdym wieku bez kary 10 procent za wczesną wypłatę, choć jeśli masz mniej niż 59 i pół roku, zwykły podatek dochodowy może nadal dotyczyć zysków. Odrębna zasada pięciu lat dla kwalifikowanych wypłat z Roth, która czyni wypłaty zysków wolnymi od podatku, zależy od tego, kiedy po raz pierwszy zasiliłeś jakikolwiek Roth IRA, i nie jest resetowana przez konwersję. Posiadanie wielu konwersji oznacza śledzenie kilku zegarów, więc warto konwertować w stałym rytmie, a nie w jednym odosobnionym roku.
Kiedy konwersja Roth jest złym pomysłem?
Jest nieatrakcyjna, gdy spodziewasz się, że Twoja stawka podatkowa na emeryturze będzie wyraźnie niższa od dzisiejszej stawki efektywnej, ponieważ płaciłbyś teraz podatek w wyższej stawce niż później. Jest też zła w roku o nietypowo wysokim dochodzie, gdy konwersja nakłada się na premię, sprzedaż nieruchomości lub duży zysk kapitałowy i ląduje w najwyższym progu. Jeśli konwersja przepycha Cię przez próg IRMAA, a dopłata przewyższa korzyść z progu, może przegrać sama w sobie. Wreszcie konwersja tuż przed dużym zaplanowanym wydatkiem, gdy mógłbyś potrzebować tych pieniędzy z powrotem w ciągu pięciu lat i przed 59 i pół rokiem życia, może narazić Cię na karę za wczesną wypłatę.
Jak współdziałają wymagane minimalne wypłaty i konwersje?
Wymagane minimalne wypłaty zaczynają się w wieku 73 lat i są obliczane od Twojego salda IRA przed opodatkowaniem na 31 grudnia, więc każdy dolar skonwertowany przed tą datą bezpośrednio zmniejsza saldo, z którego liczone są Twoje przyszłe RMD. To jeden z najsilniejszych długoterminowych argumentów za konwersją w sześćdziesiątych i na początku siedemdziesiątych lat, ponieważ mniejsze saldo przed opodatkowaniem oznacza mniejsze wymuszone wypłaty opodatkowane w każdym kolejnym roku i mniejsze szanse na wypchnięcie na wyższy próg przez RMD, której nie wybierałeś. Pamiętaj, że nie możesz skonwertować samej RMD, ponieważ RMD muszą zostać wypłacone jako pierwsze i nie mogą być przenoszone, ale konwersje w latach poprzedzających rozpoczęcie RMD są w pełni dostępne.

Odkryj więcej narzędzi

Świeży wybór z całej naszej biblioteki narzędzi.

Kalkulator konsolidacji długów

Kalkulator Pracy Dodatkowej

Strefy Czasowe

Kalkulator Rabatu

Kalkulator Siły Dośrodkowej

Przelicznik Siły