Ekonomi

Roth-konverteringskalkylator

Gratis Roth-konverteringskalkylator för 2026. Se pro-rata-fördelningen mellan beskattningsbar och skattefri andel, de federala och delstatliga skatterna, fyllning av skatteskikt, Medicare-IRMAA-tillägg och den framtida jämnviktskattesatsen innan du konverterar.

Hjälpte den här kalkylatorn dig?

Vad är Roth-konverteringskalkylator?

En Roth-konvertering flyttar pengar från ett traditionellt pensionssparande före skatt till ett Roth-konto, där de växer skattefritt och kan tas ut skattefritt efter femårsperioden och 59 och en halv års ålder. Avvägningen är enkel att formulera men svår att träffa rätt: du betalar skatt i dag vid din nuvarande marginalsats så att dina arvingar och ditt framtida jag aldrig betalar skatt igen. Den här kalkylatorn kvantifierar avvägningen med de tre siffrorna som faktiskt avgör om en konvertering vinner, nämligen pro-rata-fördelningen enligt IRC 408(d)(2) som avgör hur mycket av konverteringen som är beskattningsbar, det federala skatteskikt som din konvertering staplas ovanpå, samt Medicare-IRMAA-tillägget två år senare. De flesta som räknar på det upptäcker att vinnande draget inte är en dramatisk konvertering utan en rad måttliga som fyller ett skatteskikt varje år när inkomsten tillfälligt är låg. Det är precis vad lägena för skatteskiktsfyllning och flerårsplan här är byggda för att hitta.

När du ska använda denna kalkylator

  • Innan du faktiskt konverterar, för att bestämma beloppet som fyller ditt skatteskikt utan att utlösa en högre sats eller ett IRMAA-skikt.
  • I ett låginkomstår mellan pensioneringen och Social Security, när oanvänt utrymme i skatteskiktet är billigast att fylla.
  • När du avgör om du ska konvertera nu eller vänta, genom att jämföra den framtida jämnviktskattesatsen med din förväntade skattesats i pensioneringen.
  • När du planerar obligatoriska minsta uttag, för att se hur många års konverteringar det krävs för att krympa saldot före skatt till ett mål.
  • När du har en stor efterbeskattad andel och vill bekräfta hur mycket av en planerad konvertering som verkligen skulle vara beskattningsbar.
  • På möten om planering av dödsbo, för att visa arvingar skillnaden efter skatt mellan att ärva en IRA före skatt och en Roth.

Steg:

  1. Lista varje traditionell, SEP och SIMPLE IRA-saldo per 31 december och den ej avdragsberättigade andelen som redan redovisats på Form 8606.
  2. Dra av standardavdraget från din övriga årliga inkomst för att hitta den beskattningsbara inkomst som konverteringen ska staplas ovanpå.
  3. Tillämpa pro-rata-regeln för att dela upp konverteringen i beskattningsbar och skattefri andel över hela IRA-poolen.
  4. Beräkna den federala skatten med och utan konverteringen enligt 2026 års skatteskikt och lägg sedan till delstatsskatt på den beskattningsbara andelen.
  5. Jämför den framtida jämnviktskattesatsen med din förväntade skattesats i pensioneringen och kontrollera IRMAA-skiktet två år framåt innan du bestämmer dig.

Formel

Den beskattningsbara andelen av en konvertering följer pro-rata-regeln: beskattningsbar = konvertering gånger saldo före skatt dividerat med summan av saldot före skatt och den efterbeskattade andelen. Skattkostnaden är den federala skatten på beskattningsbar inkomst med konverteringen staplad på övrig inkomst, minus den federala skatten utan den, plus delstatsskatt på den beskattningsbara andelen. Den framtida jämnviktskattesatsen är andelen före skatt gånger den effektiva satssen på konverteringen. I flerårsplanen följer det kvarstående saldot före skatt B(t+1) = (B(t) minus konvertering(t)) gånger (1 plus tillväxt), Roth-saldot räntar på det efterbeskattade konverterade beloppet, och jämnviktsatsen är ett minus slutligt Roth delat med skillnaden mellan det aldrig konverterade saldot och det slutliga saldot i traditionell IRA.

Användningsområden

  • Låginkomstår tidigt i pensioneringen, mellan arbetslivets slut och den ålder då Social Security och RMD:er börjar, när den beskattningsbara inkomsten är ovanligt låg.
  • Efter förlust i näringsverksamhet, ett sabbatsår eller ett år med slutlön som placerar dig i ett betydligt lägre skatteskikt än vanligt.
  • Innan obligatoriska minsta uttag börjar vid 73 års ålder, för att krympa saldot före skatt som driver de tvingade beskattningsbara uttagen.
  • När du förväntar dig att skattesatserna ska stiga, antingen på grund av schemalagda lagstadgade utgångar eller för att din egen framtida inkomst blir högre.
  • För planering av dödsbo, när arvingar i ett högre skatteskikt annars ärver en stor IRA före skatt och betalar skatt på varje uttag.
  • När du har en stor efterbeskattad andel från ej avdragsberättigade insättningar och vill konvertera lagret före skatt utan att betala skatt på andelen igen.

Viktiga fördelar

  • Flyttar framtida tillväxt utanför federal inkomstskatt, eftersom behöriga Roth-uttag aldrig beskattas igen.
  • Minskar saldot före skatt som driver obligatoriska minsta uttag och sänker därmed tvingad beskattningsbar inkomst efter 73 års ålder.
  • Ett skydd mot högre framtida skattesatser som låser fast dagens marginalsats i stället för att gissa på morgondagens.
  • Skapar skatteblandning så att du kan välja vilket konto du tar från varje år för att hantera exponeringen mot skatteskikt.
  • Tar bort inkomstskatt på kontot för arvingar, som kan sträcka ut skattefria uttag i stället för att betala skatt på uttagen.
  • Låter dig fylla oanvänt utrymme i skatteskiktet under ett låginkomstår till en sats långt under vad samma dollar skulle kosta senare.

Proffstips

  • Konvertera upp till toppen av ditt nuvarande skatteskikt varje år i stället för att gissa på ett rundat belopp, och stanna innan nästa skatteskikt börjar.
  • Använd år med låg inkomst, som åren mellan pensioneringen och Social Security, som dina huvudsakliga konverteringsfönster.
  • Följ IRMAA-taket med en tvåårig blick bakåt och lämna några tusen dollar i MAGI-marginal under nästa skikt.
  • Betala konverteringsskatten från externa medel när du kan, så att hela det konverterade beloppet hamnar i Roth och räntar skattefritt.
  • Dela upp en flerårskonvertering i årliga trancher i stället för ett enda engångsbelopp, så att varje år får sitt eget standardavdrag och sitt eget utrymme i skatteskiktet.

Vanliga misstag att undvika

  • Du ignorerar den efterbeskattade andelen. Ej avdragsberättigade insättningar som redovisats på Form 8606 minskar den beskattningsbara andelen av varje konvertering i hela din IRA-pool, och att glömma dem förstorar skatteräkningen.
  • Du konverterar i ett år med ovanligt hög inkomst, som ett bonusår eller en fastighetssäljning, och landar konverteringen i ett skatteskikt högre än den behövde.
  • Du ignorerar IRMAA-tillägget, som utlöses två år senare av konverteringen och är osynligt i en enkel skattkalkylator.
  • Du tömmer IRA:n för att betala skatten på en konvertering i ett år när du är under 59 och en halv och utsätter den beskattningsbara andelen för den tidiga uttagsavgiften.
  • Du konverterar ett enda stort belopp på ett år i stället för att sprida det över flera år för att fylla ett lägre skatteskikt gång på gång.

Viktiga begrepp förklarade

Pro-rata-regeln:
regeln enligt IRC 408(d)(2) som behandlar en konvertering som om den kom proportionellt från lagren före skatt och den efterbeskattade andelen i alla dina traditionella IRA tillsammans, oavsett vilket konto du faktiskt tar ut från.
Framtida jämnviktskattesats:
den skattesats i pensioneringen där att konvertera och inte konvertera lämnar dig exakt samma förmögenhet efter skatt. Över den vinner en konvertering, under den förlorar den.
MAGI:
modifierad anpassad bruttoinkomst, siffran Medicare använder med en tvåårig blick bakåt för att avgöra om du ska betala ett IRMAA-tillägg på Part B och Part D.
IRMAA:
den inkomstrelaterade månadsvisa justeringsbeloppet, en extra månadsvis Medicare-premie för mottagare med högre inkomst, fastställd av CMS i skikt.
Efterbeskattad andel:
ej avdragsberättigade insättningar i en traditionell IRA som redan beskattats, redovisade på Form 8606, och som sänker den beskattningsbara andelen av varje konvertering.
Skatteskiktsfyllning:
konvertera precis tillräckligt för att nå toppen av ditt nuvarande marginalskatteskikt utan att spilla en enda dollar över i nästa skatteskikt.

Relaterade begrepp

  • RMD-kalkylator: obligatoriska minsta uttag börjar vid 73 års ålder och drivs av saldot före skatt som en konvertering krympar.
  • Roth IRA-kalkylator: destinationkontot, där konverterade pengar växer skattefritt och aldrig omfattas av RMD:er.
  • Pensionskalkylator: vidgar vyen från en konvertering till varje källa till pensionsinkomst och det skatteskikt varje källa hamnar i.
  • 401(k)-kalkylator: saldon före skatt i 401(k) kan ofta rullas över till en IRA och sedan konverteras på samma villkor som modelleras här.

Exempel

Ta ett gift par som deklarerar gemensamt med 150,000 dollar i övrig inkomst, en traditionell IRA på 800,000 dollar och ingen efterbeskattad andel. De konverterar 50,000 dollar. Standardavdraget på 32,200 dollar lämnar 117,800 dollar i beskattningsbar inkomst före konverteringen och 167,800 dollar efter den, fortfarande inom det 22-procentiga skatteskiktet vars tak är 211,400 dollar. Den federala skatten stiger med 11,000 dollar, så den effektiva satssen på konverteringen är 22.0 procent och den framtida jämnviktskattesatsen är också 22.0 procent eftersom hela IRA:n är före skatt. Om deras skattesats i pensioneringen förväntas överstiga 22 procent vinner konverteringen, och om den förväntas bli lägre förlorar den. Eftersom deras MAGI stiger från 150,000 till 200,000 dollar ligger de kvar under IRMAA-taket på 218,000 dollar för gifta med gemensam deklaration och har 18,000 dollar i marginal kvar, så inget Medicare-tillägg utlöses.

Tolka dina resultat

Läs den effektiva konverteringssatsen först och jämför den med den framtida jämnviktskattesatsen. När jämnviktsatsen ligger nära eller över den sats du förväntar dig i pensioneringen är konverteringen sannolikt vinnande, och flerårsplanen visar hur stor del av fördelen som är verklig efter tillväxt. Följ IRMAA-skiktet före och efter konverteringen, eftersom ett tillägg två år senare kan äta upp en liten fördel i skatteskiktet helt av sig självt. Kontrollera till slut nyckeltalet netto till Roth när skatten betalas från IRA:n själv, eftersom det är beloppet som faktiskt hamnar på Roth-kontot och räntar skattefritt.

Vanliga frågor

Hur beskattas en Roth-konvertering?
Den beskattningsbara andelen av konverteringen läggs till din övriga ordinarie inkomst för året och beskattas vid din federala marginalsats efter standardavdraget. Bara andelen före skatt är beskattningsbar, eftersom den efterbeskattade andelen kommer ut skattefritt enligt pro-rata-regeln. Delstatlig inkomstskatt gäller oftast samma beskattningsbara andel. Konverteringen bestraffas inte bara för att den är en konvertering, men det belopp du flyttar spärras i IRA:n i fem år innan det konverterade kapitalet kan tas ut utan den 10-procentiga tidiga uttagsavgiften om du är under 59 och en halv.
Vad är pro-rata-regeln och varför spelar den roll?
Pro-rata-regeln enligt IRC 408(d)(2) innebär att en konvertering behandlas som om den kom proportionellt från lagret före skatt och lagret med efterbeskattad andel i alla dina traditionella, SEP och SIMPLE IRA tillsammans. Du kan inte välja att bara konvertera de rena dollar som ligger före skatt, och du kan inte isolera den efterbeskattade andelen i ett konto för att skyla ett annat. Om hela din IRA-pool är 80 procent före skatt är 80 procent av varje dollar du konverterar beskattningsbar, oavsett vilket konto du faktiskt tog ut från. Det är därför det spelar så stor roll att föra den efterbeskattade andelen på Form 8606, och därför att rulla bara andelen före skatt till ett separat konto före pensioneringen ändrar hela beräkningen.
Vad är den framtida jämnviktskattesatsen?
Den framtida jämnviktsatsen är den skattesats i pensioneringen där att konvertera och aldrig konvertera lämnar dig exakt samma förmögenhet efter skatt. För en IRA som helt består av saldo före skatt motsvarar den den effektiva skattesats du betalar på konverteringen i dag. Om din förväntade skattesats i pensioneringen är högre än jämnviktsatsen vinner konvertering; lägre, och väntandet vinner. När en del av din IRA utgörs av efterbeskattad andel sjunker jämnviktsatsen, eftersom andelen före skatt blir mindre och mindre skatt betalas nu på varje konverterad dollar.
Bör jag konvertera på ett år eller sprida det över flera år?
Att sprida vinner nästan alltid när din inkomst i övrigt är stabil, eftersom du varje år får ett nytt standardavdrag och en ny uppsättning låga skatteskikt att fylla. En enda stor konvertering kan skjuta en del av pengarna upp i ett betydligt högre skatteskikt och kan hoppa dig in i ett Medicare-IRMAA-skikt i ett enda drag. Ett flerårssteg låter dig fylla samma målskatteskikt upprepade gånger till den lägsta tillgängliga satsen. Konvertera ett enda engångsbelopp bara när du har ett verkligt inkomstfall på ett år, som en förlust i näringsverksamhet eller ett låginkomstår före Social Security, och överväg i så fall att dela upp det.
Hur samverkar Medicare IRMAA med en konvertering?
Medicare-premierna för Part B och Part D fastställs av ett inkomstrelaterat månadsvisat justeringsbelopp, och det beloppet baseras på din modifierade anpassade bruttoinkomst från två år tidigare. En konvertering under 2026 höjer därför tillägget du betalar 2028. Under 2026 börjar tillägget ovanför 109,000 dollar i MAGI för ogifta deklaranter och 218,000 dollar för gifta som deklarerar gemensamt, och det första skiktet kostar omkring 95.70 dollar per person och månad. Eftersom tillägget är en klippbrant och inte en sluttning kostar en konvertering som korsar tröskeln betydligt mer än en som stannar några tusen dollar innanför.
Påverkar det resultatet om jag betalar konverteringsskatten från IRA:n själv?
Ja, och det skadar oftast. När skatt hålls tillbaka från det konverterade beloppet hamnar bara nettobeloppet i Roth, men hela den brutta konverteringen räknas fortfarande som inkomst och använder fortfarande ditt utrymme i skatteskiktet. Värre är att den tillbakahållna delen oftast behandlas som ett uttag, så om du är under 59 och en halv kan den beskattningsbara andelen också dras in med den 10-procentiga tidiga uttagsavgiften. Att betala skatten från externa medel gör att hela konverteringen kvarstår i Roth och undviker avgiften helt.
Vad händer med min efterbeskattade andel när jag konverterar?
Den efterbeskattade andelen beskattas inte igen. Enligt pro-rata-regeln delas din konvertering upp i en beskattningsbar andel före skatt och en skattefri andel efter beskattning, och den efterbeskattade andelen flyttas till Roth utan extra skatt. Själva andelen försvinner inte; din kvarstående andel i den traditionella IRA-poolen krympas med den skattefria delen av konverteringen, och du för den minskade andelen på Form 8606. Att konvertera är faktiskt ett av de renaste sätten att till slut få ut den efterbeskattade andelen ur en traditionell IRA, eftersom den skattefria andelen hamnar i Roth där den växer permanent skattefritt.
Finns det en inkomstgräns för att konvertera till Roth?
Nej. Sedan 2010 finns ingen inkomstgräns för att göra en Roth-konvertering, oavsett hur mycket du tjänar. De gränser som finns kvar gäller direkta insättningar till Roth IRA och inte konverteringar. De enda verkliga begränsningarna är skattkostnaden och Medicare IRMAA, som båda ökar med din inkomst. Höginkomsttagare kan och gör konverteringar, oftast i medvetet dimensionerade trancher som fyller ett valt skatteskikt, eftersom den långsiktiga skattefria tillväxten är värd den engångsvisa skatteskatten, även när marginalskatteskiktet är som högst.
Hur fungerar femårsregeln för konverteringar?
Varje konvertering startar sin egen femårsklocka för strafffritt tillgång till det konverterade kapitalet. Efter fem år kan du ta ut det belopp du konverterade i vilken ålder som helst utan den 10-procentiga tidiga uttagsavgiften, även om du är under 59 och en halv och vanlig inkomstskatt fortfarande kan gälla på vinsterna. Den separata femårsregeln för behöriga Roth-uttag, som gör uttag av vinst skattefria, beror på när du först fyllde på vilken Roth IRA som helst och startas inte om av en konvertering. Att ha flera konverteringar innebär att hålla reda på flera klockor, så det hjälper att konvertera i ett jämnt mönster snarare än under ett enda isolerat år.
När är en Roth-konvertering en dålig idé?
Det är olönsamt när du förväntar dig att din skattesats i pensioneringen ska vara tydligt lägre än dagens effektiva sats, eftersom du då betalar skatt nu vid en högre sats än du skulle senare. Det är också dåligt i ett år med ovanligt hög inkomst, när konverteringen staplas på en bonus, en fastighetssäljning eller en stor kapitalvinst och hamnar i ett av de högsta skatteskikten. Om konverteringen pressar dig över en IRMAA-tröskel och tillägget väger tyngre än fördelen i skatteskiktet kan den förlora av sig själv. Slutligen kan en konvertering kort före en stor planerad utgift, när du kan behöva tillbaka pengarna inom fem år och före 59 och en halv, utsätta dig för den tidiga uttagsavgiften.
Hur samverkar obligatoriska minsta uttag och konverteringar?
Obligatoriska minsta uttag börjar vid 73 års ålder och beräknas från ditt IRA-saldo före skatt per 31 december, så varje dollar du konverterar före det datumet minskar direkt det saldo som dina framtida RMD:er beräknas från. Det är ett av de starkaste långsiktiga argumenten för att konvertera i sextio- och tidiga sjuttiårsåldern, eftersom ett mindre saldo före skatt betyder mindre tvingade beskattningsbara uttag varje år därefter, och mindre risk att bli skjuten in i ett högre skatteskikt av en RMD som du inte själv valde. Observera att du inte kan konvertera en RMD själv, eftersom RMD:er måste tas ut först och inte kan rullas över, men konverteringarna i åren innan RMD:erna börjar är fullt tillgängliga.

Upptäck fler verktyg

Färska urval från hela vårt verktygsbibliotek.

Skuldkonsolideringskalkylator

Sidoverksamhetsvinstkalkylator

Tidszonsoverlappningskalkylator

Rabattkalkylator

Kalkylator för centripetalkraft

Kraftkonverter