Финансы

Калькулятор Roth-конвертации

Бесплатный калькулятор Roth-конвертации на 2026 год. Посмотрите раскладку pro-rata на облагаемую и необлагаемую части, стоимость федерального и штатного налога, заполнение брекета, надбавки Medicare IRMAA и безубыточную будущую ставку налога перед конвертацией.

Этот инструмент вам помог?

Что такое Калькулятор Roth-конвертации?

Конвертация Roth переносит деньги с традиционного пенсионного счёта до уплаты налогов на счёт Roth, где они растут без налогов и снимаются без налога после истечения пятилетнего срока и достижения 59 и половины лет. Компромисс прост в описании, но непрост в исполнении: вы платите налог сегодня по текущей предельной ставке, чтобы ваши наследники и вы сами в будущем больше никогда не платили налог. Этот калькулятор измеряет такой компромисс с помощью тех самых трёх чисел, которые действительно решают, окупится ли конвертация: раскладка pro-rata по IRC 408(d)(2), определяющая облагаемую долю конвертации; федеральный брекет, на который ложится ваша конвертация; и надбавка Medicare IRMAA два года спустя. Большинство тех, кто прогоняет цифры, обнаруживает, что выигрышный ход — не одна громкая конвертация, а серия умеренных, заполняющих брекет каждый год, пока доход временно низок. Именно для этого здесь и нужны режимы заполнения брекета и многолетнего плана.

Когда использовать этот калькулятор

  • Перед фактической конвертацией — чтобы определить сумму, заполняющую ваш брекет без срабатывания более высокой ставки или уровня IRMAA.
  • В год с низким доходом между выходом на пенсию и Social Security, когда неиспользованное место в брекете заполнять дешевле всего.
  • Когда вы решаете, конвертировать сейчас или подождать, — сравнивая безубыточную будущую ставку с ожидаемой ставкой на пенсии.
  • При планировании обязательных минимальных распределений — чтобы увидеть, сколько лет конвертаций требуется, чтобы уменьшить баланс до уплаты налогов до целевого уровня.
  • Когда у вас значительный базис и вы хотите подтвердить, какая доля планируемой конвертации действительно будет облагаться.
  • На встречах по планированию наследства — чтобы показать наследникам разницу после налогов между унаследованием IRA до уплаты налогов и Roth.

Шаги:

  1. Выпишите баланс каждого традиционного, SEP и SIMPLE IRA на 31 декабря и невычитаемый базис, уже отражённый в Form 8606.
  2. Вычтите стандартный вычет из прочего годового дохода, чтобы получить налогооблагаемый доход, на который ляжет конвертация.
  3. Примените правило pro-rata, чтобы разделить конвертацию на облагаемую и необлагаемую части по всему пулу IRA.
  4. Рассчитайте федеральный налог с конвертацией и без неё по брекетам 2026 года, затем добавьте налог штата на облагаемую часть.
  5. Сравните безубыточную будущую ставку с ожидаемой ставкой на пенсии и проверьте уровень IRMAA через два года, прежде чем принимать решение.

Формула

Облагаемая доля любой конвертации следует правилу pro-rata: облагаемая часть = конвертация × баланс до уплаты налогов ÷ (баланс до уплаты налогов + базис). Налоговые затраты — это федеральный налог на налогооблагаемый доход с конвертацией поверх прочего дохода минус федеральный налог без неё плюс налог штата на облагаемую часть. Безубыточная будущая ставка налога — это доля до уплаты налогов, умноженная на эффективную ставку конвертации. В многолетнем плане остаток баланса до уплаты налогов следует формуле B(t+1) = (B(t) − конвертация(t)) × (1 + темп роста), баланс Roth начисляется сложными процентами на сумму после уплаты налогов, а безубыточная ставка равна единице минус итоговый Roth, разделённый на разницу между балансом без конвертаций и итоговым балансом традиционного IRA.

Варианты использования

  • Года с низким доходом на ранней пенсии — между прекращением работы и возрастом начала Social Security и RMD, когда налогооблагаемый доход необычно низок.
  • После убытка в бизнесе, длительного перерыва в работе или года выходного пособия, которые опускают вас в заметно более низкий брекет.
  • До начала обязательных минимальных распределений в 73 года — чтобы уменьшить баланс до уплаты налогов, который порождает принудительные облагаемые выплаты.
  • Когда вы ожидаете роста налоговых ставок — из-за истекающих сроков законодательных норм или из-за того, что ваш собственный будущий доход вырастет.
  • Для планирования наследства, когда наследники в более высоком брекете иначе унаследуют крупный IRA до уплаты налогов и будут платить налог с каждой выплаты.
  • Когда у вас значительный базис от невычитаемых взносов и вы хотите конвертировать слой до уплаты налогов, не платя налог с базиса повторно.

Основные преимущества

  • Выводит будущий рост из-под действия федерального подоходного налога, поскольку квалифицированные снятия из Roth больше никогда не облагаются.
  • Уменьшает баланс до уплаты налогов, порождающий обязательные минимальные распределения, и снижает принудительный налогооблагаемый доход после 73 лет.
  • Хеджирует против более высоких будущих налоговых ставок, фиксируя сегодняшнюю предельную ставку вместо того, чтобы гадать о завтрашней.
  • Создаёт налоговую диверсификацию: вы можете каждый год выбирать, с какого счёта снимать средства, управляя нагрузкой на брекет.
  • Снимает подоходный налог со счёта для наследников, которые могут растянуть необлагаемые снятия вместо уплаты налога с распределений.
  • Позволяет заполнить неиспользованное место в брекете в год с низким доходом по ставке, гораздо более низкой, чем та, обошлась бы те же доллары позже.

Советы профессионалов

  • Конвертируйте до вершины текущего брекета каждый год, вместо того чтобы угадывать круглую сумму, затем останавливайтесь до начала следующего брекета.
  • Используйте годы с низким доходом — например, годы между выходом на пенсию и Social Security — как основные окна для конвертации.
  • Следите за потолком IRMAA с двухгодичным лагом и оставляйте запас MAGI в несколько тысяч долларов ниже следующего уровня.
  • По возможности платите налог с конвертации из внешних средств, чтобы вся конвертированная сумма попала в Roth и росла сложными процентами без налогов.
  • Разбивайте многолетнюю конвертацию на ежегодные транши, а не на одну единовременную сумму, чтобы каждый год получил собственный стандартный вычет и место в брекете.

Распространенные ошибки

  • Игнорирование базиса. Невычитаемые взносы, отражённые в Form 8606, снижают облагаемую долю каждой конвертации по всему вашему пулу IRA, и забыть о них — значит завысить налоговый счёт.
  • Конвертация в год с необычно высоким доходом — например, в год премии или продажи недвижимости — и попадание конвертации в брекет выше, чем нужно.
  • Игнорирование надбавки IRMAA, которая срабатывает два года спустя через конвертацию и не видна в простом налоговом калькуляторе.
  • Опустошение IRA для уплаты налога с конвертации в год, когда вам нет 59 и половины, и подвергание облагаемой части штрафу за досрочное снятие.
  • Конвертация одной крупной суммы за один год вместо того, чтобы распределить её на несколько лет и многократно заполнять более низкий брекет.

Объяснение ключевых терминов

Правило pro-rata:
правило IRC 408(d)(2), согласно которому конвертация трактуется как поступающая пропорционально из слоёв до уплаты налогов и базиса всех ваших традиционных IRA совокупно, независимо от того, с какого счёта вы фактически снимаете средства.
Безубыточная будущая ставка:
налоговая ставка на пенсии, при которой конвертация и отказ от неё оставляют вас с точно таким же благосостоянием после налогов. Выше неё конвертация выигрывает, ниже — проигрывает.
MAGI:
скорректированный валовой доход (modified adjusted gross income) — показатель, который Medicare использует с двухгодичным лагом, чтобы решить, должны ли вы надбавку IRMAA к Part B и Part D.
IRMAA:
ежемесячная надбавка, зависящая от дохода, — дополнительный взнос Medicare для бенефициаров с более высоким доходом, устанавливаемый уровнями CMS.
Базис:
невычитаемые взносы в традиционный IRA, уже обложенные налогом, которые отслеживаются в Form 8606 и снижают облагаемую долю любой конвертации.
Заполнение брекета:
конвертация ровно столько, чтобы достичь вершины текущего предельного брекета, не утечёт ни доллара в следующий.

Связанные понятия

  • Калькулятор RMD: обязательные минимальные распределения начинаются в 73 года и зависят от баланса до уплаты налогов, который сокращает конвертация.
  • Калькулятор Roth IRA: счёт назначения, где конвертированные деньги растут без налогов и никогда не подпадают под RMD.
  • Пенсионный калькулятор: расширяет взгляд с одной конвертации на все источники пенсионного дохода и брекет, в который попадает каждый из них.
  • Калькулятор 401(k): балансы 401(k) до уплаты налогов часто можно перевести в IRA, а затем конвертировать на тех же условиях, которые моделируются здесь.

Пример

Возьмём супружескую пару, подающую совместную декларацию, с прочим доходом 150,000 долларов, традиционным IRA на 800,000 долларов и без базиса. Они конвертируют 50,000 долларов. Стандартный вычет 32,200 долларов оставляет 117,800 долларов налогооблагаемого дохода до конвертации и 167,800 долларов после неё — всё ещё внутри брекета 22 процентов с потолком 211,400 долларов. Федеральный налог вырастает на 11,000 долларов, поэтому эффективная ставка конвертации составляет 22.0 процентов, а безубыточная будущая ставка тоже равна 22.0 процентам, поскольку весь IRA — до уплаты налогов. Если ожидаемая ставка на пенсии превысит 22 процентов, конвертация выигрывает; если она будет ниже — проигрывает. Поскольку их MAGI растёт с 150,000 до 200,000 долларов, они остаются ниже потолка IRMAA 218,000 долларов для совместной подачи и сохраняют запас 18,000 долларов, поэтому надбавка Medicare не срабатывает.

Интерпретация результатов

Сначала посмотрите на эффективную ставку конвертации и сравните её с безубыточной будущей ставкой. Когда безубыточная ставка близка к ожидаемой на пенсии или превышает её, конвертация, скорее всего, выигрывает, а режим лестницы показывает, насколько эта выгода реальна после роста. Следите за уровнем IRMAA до и после конвертации: надбавка два года спустя сама по себе может съесть небольшое преимущество по брекету. Наконец, проверьте чистую сумму в Roth, когда налог уплачивается из самого IRA, — именно эта сумма фактически попадает на счёт Roth и растёт сложными процентами без налогов.

Часто задаваемые вопросы

Как облагается налогом конвертация Roth?
Облагаемая часть конвертации добавляется к вашему прочему обычному доходу за год и облагается по вашей предельной федеральной ставке после стандартного вычета. Облагается только доля до уплаты налогов, поскольку базис согласно правилу pro-rata выходит без налога. Налог штата обычно применяется к той же облагаемой части. Сама по себе конвертация не влечёт штрафа, но перемещённая сумма замораживается в IRA на пять лет, прежде чем конвертированный основной капитал можно вывести без штрафа 10 процентов за досрочное снятие, если вам нет 59 и половины.
Что такое правило pro-rata и почему оно важно?
Правило pro-rata по IRC 408(d)(2) гласит, что конвертация трактуется как поступающая пропорционально из слоя до уплаты налогов и слоя базиса после уплаты налогов всех ваших традиционных, SEP и SIMPLE IRA совокупно. Вы не можете конвертировать только «чистые» доллары до уплаты налогов и не можете изолировать базис на одном счёте, чтобы защитить другой. Если весь ваш пул IRA на 80 процентов состоит из средств до уплаты налогов, то 80 процентов каждого конвертируемого доллара облагаются налогом — независимо от того, с какого счёта вы фактически снимали средства. Именно поэтому так важно отслеживать базис в Form 8606 и почему перевод только доли до уплаты налогов на отдельный счёт перед выходом на пенсию меняет всю арифметику.
Что такое безубыточная будущая ставка налога?
Безубыточная будущая ставка — это налоговая ставка на пенсии, при которой конвертация и отказ от неё оставляют вас с точно таким же благосостоянием после налогов. Для полностью «доналогового» IRA она равна эффективной ставке, которую вы платите за конвертацию сегодня. Если ожидаемая ставка на пенсии выше безубыточной — конвертировать выгодно; если ниже — выгоднее подождать. Когда часть вашего IRA составляет базис, безубыточная ставка снижается, поскольку доля до уплаты налогов меньше, и сейчас уплачивается меньше налога с каждого конвертируемого доллара.
Следует ли конвертировать за один год или распределить конвертацию на несколько лет?
Разбивка почти всегда выигрывает, если ваш доход в остальном стабилен: каждый год вы получаете свежий стандартный вычет и свежий набор низких брекетов для заполнения. Одна крупная конвертация может вытолкнуть часть денег в заметно более высокий брекет и одним махом перевести вас на уровень Medicare IRMAA. Многолетняя лестница позволяет многократно заполнять один и тот же целевой брекет по самой низкой доступной ставке. Конвертируйте единовременной суммой только при настоящем годовом падении дохода — например, при убытке в бизнесе или году с разрывом перед Social Security, — и даже тогда стоит рассмотреть разбивку.
Как Medicare IRMAA взаимодействует с конвертацией?
Взносы Medicare за Part B и Part D устанавливаются через ежемесячную надбавку, зависящую от дохода (IRMAA), и эта надбавка основана на вашем скорректированном валовом доходе за два года до расчётного. Конвертация в 2026 году поэтому повышает надбавку, которую вы платите в 2028 году. В 2026 году надбавка начинается выше 109,000 долларов MAGI для одиноких налогоплательщиков и 218,000 долларов для супругов, подающих совместно, а первый уровень стоит примерно 95.70 долларов на человека в месяц. Поскольку надбавка — это обрыв, а не пологий склон, конвертация, пересекающая порог, стоит куда дороже той, которая останавливается на несколько тысяч долларов ниже.
Меняет ли результат уплата налога с конвертации из самого IRA?
Да, и обычно в худшую сторону. Когда налог удерживается с конвертируемой суммы, на счёт Roth попадает только чистая сумма, но вся валовая конвертация по-прежнему считается доходом и по-прежнему занимает место в вашем брекете. Хуже того, удержанная доля, как правило, трактуется как распределение, поэтому, если вам нет 59 и половины, с облагаемой части может дополнительно взиматься штраф 10 процентов за досрочное снятие. Уплата налога из внешних средств позволяет всей конвертации работать внутри Roth и полностью избежать штрафа.
Что происходит с моим базисом при конвертации?
Базис не облагается налогом повторно. Согласно правилу pro-rata ваша конвертация делится на облагаемую долю до уплаты налогов и необлагаемую долю базиса, и доля базиса переходит в Roth без дополнительного налога. Сам базис не исчезает: оставшийся базис в пуле традиционного IRA сокращается на необлагаемую часть конвертации, и уменьшенный базис вы отслеживаете в Form 8606. Конвертация — по сути один из самых чистых способов в итоге вывести базис из традиционного IRA, поскольку необлагаемая доля попадает в Roth, где растёт без налогов на постоянной основе.
Есть ли ограничение по доходу для конвертации в Roth?
Нет. С 2010 года ограничение по доходу для Roth-конвертации не действует независимо от размера вашего заработка. Оставшиеся ограничения относятся к прямым взносам в Roth IRA, а не к конвертациям. Единственные реальные ограничения — налоговая стоимость и Medicare IRMAA, и оба растут вместе с доходом. Люди с высоким доходом конвертируют — и делают это осознанными траншами, заполняющими выбранный брекет, — поскольку долгосрочный необлагаемый рост стоит разового налогового удара даже на верхней предельной ставке.
Как работает пятилетнее правило для конвертаций?
Каждая конвертация запускает собственные пятилетние часы для доступа к конвертированному основному капиталу без штрафов. Через пять лет вы можете вывести конвертированную сумму в любом возрасте без штрафа 10 процентов за досрочное снятие, хотя если вам нет 59 и половины, с прибыли всё ещё может взиматься обычный подоходный налог. Отдельное пятилетнее правило для квалифицированных распределений из Roth, благодаря которому снятия прибыли не облагаются, зависит от того, когда вы впервые пополнили любой Roth IRA, и не перезапускается конвертацией. Наличие нескольких конвертаций означает несколько таких отсчётов, поэтому лучше конвертировать по ровному графику, а не в одном изолированном году.
Когда конвертация Roth — плохая идея?
Она невыгодна, когда вы ожидаете, что налоговая ставка на пенсии будет заметно ниже сегодняшней эффективной: вы платите налог сейчас по более высокой ставке, чем заплатили бы позже. Она также плоха в год с необычно высоким доходом, когда конвертация накладывается на премию, продажу недвижимости или крупный прирост капитала и попадает в верхний брекет. Если конвертация переносит вас через порог IRMAA, а надбавка перевешивает выгоду по брекету, она может оказаться убыточной сама по себе. И наконец, конвертация сразу перед крупной планируемой тратой, когда деньги могут понадобиться в течение пяти лет и до 59 и половины, может подвергнуть вас штрафу за досрочное снятие.
Как взаимодействуют обязательные минимальные распределения и конвертации?
Обязательные минимальные распределения начинаются в 73 года и рассчитываются от вашего баланса IRA до уплаты налогов на 31 декабря, поэтому каждый доллар, конвертированный до этой даты, напрямую уменьшает баланс, из которого считаются будущие RMD. Это один из сильнейших долгосрочных аргументов за конвертацию в шестидесяти и начале семидесяти: меньший баланс до уплаты налогов означает меньшие принудительные облагаемые выплаты каждый последующий год и меньший шанс быть вытолкнутым в более высокий брекет через RMD, который вы не выбирали. Обратите внимание: саму RMD конвертировать нельзя, поскольку RMD должны выводиться первыми и не могут быть переинвестированы, но конвертации в годы до начала RMD полностью доступны.

Откройте больше инструментов

Свежая подборка из всей нашей библиотеки инструментов.

Калькулятор консолидации долгов

Калькулятор прибыли от побочной суеты

Калькулятор пересечения часовых поясов

Калькулятор Скидки

Калькулятор Центростремительной Силы

Конвертер Силы