Økonomi

Roth-konverteringskalkulator

Gratis Roth-konverteringskalkulator for 2026. Se den skattepliktige og skattefrie pro-rata-delingen, føderal og delstatlig skattkostnad, utfylling av skattebrakett, Medicare IRMAA-tillegg og fremtidig break-even-sats før du konverterer.

Hjalp denne kalkulatoren deg?

Hva er Roth-konverteringskalkulator?

En Roth-konvertering flytter penger fra en tradisjonell, før skatt-pensjonskonto til en Roth-konto, der de vokser skattefritt og tas ut skattefritt etter femårs-klokken og 59 og et halvt år. Avveiingen er enkel å formulere og vanskelig å treffe riktig: du betaler skatt i dag til din nåværende marginale sats, slik at verken arvingene dine eller din egen fremtid betaler skatt igjen. Denne kalkulatoren kvantifiserer avveiingen med de tre tallene som faktisk avgjør om en konvertering vinner, nærmere bestemt pro-rata-delingen i IRC 408(d)(2) som bestemmer hvor mye av konverteringen som er skattepliktig, den føderale braketten konverteringen stables oppå, og Medicare IRMAA-tillegget to år senere. De fleste som regner på dette, oppdager at det vinnende trekket ikke er én dramatisk konvertering, men en rekke moderate konverteringer som fyller en brakett hvert år mens inntekten midlertidig er lav. Det er nøyaktig hva modusene for braketutfylling og flerårsplan her er bygget for å finne.

Når du bør bruke denne kalkulatoren

  • Før du faktisk konverterer, for å fastslå beløpet som fyller braketten din uten å utløse en høyere sats eller et IRMAA-trinn.
  • I et lavinntektsår mellom pensjonering og Social Security, når ubrukt rom i braketten er billigst å fylle.
  • Når du vurderer om du skal konvertere nå eller vente, ved å sammenligne den fremtidige break-even-satsen med forventet sats i pensjon.
  • Når du planlegger obligatoriske minsteutbetalinger, for å se hvor mange år med konverteringer som kreves for å krympe før skatt-saldoen til et mål.
  • Når du har betydelig grunnlag og vil bekrefte hvor mye av en planlagt konvertering som faktisk ville vært skattepliktig.
  • Til formuesplanleggingsmøter, for å vise arvinger forskjellen etter skatt mellom å arve en før skatt-IRA og en Roth.

Trinn:

  1. List opp hver tradisjonell, SEP og SIMPLE IRA-saldo per 31. desember og det ikke fradragsberettigede grunnlaget som allerede er rapportert på Form 8606.
  2. Trek standardfradraget fra din andre årsinntekt for å finne den skattepliktige inntekten konverteringen vil stable seg oppå.
  3. Bruk pro-rata-regelen for å dele konverteringen i den skattepliktige og den skattefrie delen på tvers av hele IRA-puljen.
  4. Beregn føderal skatt med og uten konverteringen på 2026-braketter, og legg deretter til delstatsskatt på den skattepliktige delen.
  5. Samlign den fremtidige break-even-satsen med forventet skattesats i pensjon, og kontroller IRMAA-trinnet to år frem i tid før du forplikter deg.

Formel

Den skattepliktige andelen av enhver konvertering følger pro-rata-regelen: skattepliktig = konvertering ganger før skatt-saldo delt på summen av før skatt-saldo og grunnlag. Skattkostnaden er den føderale skatten på skattepliktig inntekt med konverteringen stablet på annen inntekt, minus den føderale skatten uten den, pluss delstatsskatt på den skattepliktige delen. Den fremtidige break-even-skattesatsen er før skatt-andelen ganget med den effektive satsen på konverteringen. I flerårsplanen følger gjenværende før skatt-saldo B(t+1) = (B(t) minus konvertering(t)) ganger (1 pluss vekst), Roth-saldoen vokser med sammensatt rente på det etter skatt-betalte konverterte beløpet, og break-even-satsen er én minus endelig Roth delt på differansen mellom den aldri konverterte saldoen og den endelige tradisjonelle saldoen.

Bruksområder

  • Tidlige mellomår etter pensjonering, mellom slutten på arbeidslivet og alderen da Social Security og RMD-er starter, når skattepliktig inntekt er uvanlig lav.
  • Etter et bedriftstap, et sabbatsår eller et år med sluttvederlag som skyver deg ned i en mye lavere brakett enn vanlig.
  • Før obligatoriske minsteutbetalinger starter ved 73 års alder, for å krympe før skatt-saldoen som driver de påkrevde skattepliktige uttakene.
  • Når du forventer at skattesatser vil stige, enten på grunn av planlagte lovfestede utløp eller fordi din egen fremtidige inntekt vil bli høyere.
  • For formuesplanlegging, når arvinger i en høyere brakett ellers ville arve en stor før skatt-IRA og betale skatt på hver utbetaling.
  • Når du har betydelig grunnlag fra ikke fradragsberettigede bidrag og vil konvertere før skatt-laget uten å betale skatt på grunnlaget igjen.

Nøkkelfordeler

  • Flytter fremtidig vekst utenfor rekkevidden av føderal inntektsskatt, siden kvalifiserte Roth-uttak aldri skattlegges igjen.
  • Reduserer før skatt-saldoen som driver obligatoriske minsteutbetalinger, og senker påkrevd skattepliktig inntekt etter 73 års alder.
  • En sikring mot høyere fremtidige skattesatser, som låser inn dagens marginale sats framfor å gjette på morgendagens.
  • Skaper skattemessig diversifisering, slik at du kan velge hvilken konto du tar fra hvert år for å styre eksponeringen mot skattebraketter.
  • Fjerner inntektsskatt på kontoen for arvinger, som kan strekke skattefrie uttak framfor å betale skatt på utbetalinger.
  • Lar deg fylle ubrukt rom i braketten i et lavinntektsår til en sats langt lavere enn de samme dollarene ville kostet senere.

Profftips

  • Konverter opp til toppen av din nåværende brakett hvert år framfor å gjette på et rundt dollarbeløp, og stopp før neste brakett begynner.
  • Bruk mellomår med lav inntekt, som årene mellom pensjonering og Social Security, som dine primære konverteringsvinduer.
  • Følg IRMAA-grensen med to års tilbakeblikk og la noen tusen dollar stå igjen i MAGI-spillerom under neste trinn.
  • Betal konverteringsskatten fra eksterne midler når du kan, så hele det konverterte beløpet havner i Roth og vokser skattefritt.
  • Del en flerårs-konvertering i årlige tranjer framfor i én engangssum, slik at hvert år får sitt eget standardfradrag og sin egen plass i braketten.

Vanlige feil å unngå

  • Å ignorere grunnlaget. Ikke fradragsberettigede bidrag rapportert på Form 8606 reduserer den skattepliktige andelen av hver konvertering i hele IRA-puljen din, og å glemme dem overdriver skatteregningen.
  • Å konvertere i et år med uvanlig høy inntekt, for eksempel et bonusår eller et boligsalg, og plassere konverteringen i en høyere brakett enn nødvendig.
  • Å ignorere IRMAA-tillegget, som utløses to år senere av konverteringen og er usynlig i en enkel skattekalkulator.
  • Å tømme IRA-en for å betale skatten på en konvertering i et år du er under 59 og et halvt år, og utsette den skattepliktige delen for gebyret for tidliguttak.
  • Å konvertere ett stort beløp på ett år i stedet for å spre det over flere år for å fylle en lavere brakett gjentatte ganger.

Nøkkelbegreper forklart

Pro-rata-regelen:
regelen i IRC 408(d)(2) som behandler en konvertering som om den kommer proporsjonelt fra før skatt- og grunnlagslagene i alle dine tradisjonelle IRA-er samlet, uansett hvilken konto du faktisk tar ut fra.
Fremtidig break-even-sats:
den skattesatsen i pensjon der å konvertere og å la være gir deg nøyaktig samme formue etter skatt. Over den vinner en konvertering, under den taper en konvertering.
MAGI:
modifisert justert bruttoinntekt, tallet Medicare bruker med to års tilbakeblikk for å avgjøre om du skylder et IRMAA-tillegg på Part B og Part D.
IRMAA:
det inntektsrelaterte månedlige justeringsbeløpet, en ekstra månedlig Medicare-premie for mottakere med høyere inntekt, fastsatt av CMS-trinn.
Grunnlag:
ikke fradragsberettigede bidrag til tradisjonell IRA som allerede er skattlagt, ført på Form 8606, og som reduserer den skattepliktige andelen av enhver konvertering.
Utfylling av skattebrakett:
å konvertere akkurat nok til å nå toppen av din nåværende marginale brakett uten å slippe en dollar over i den neste.

Relaterte konsepter

  • RMD-kalkulator: obligatoriske minsteutbetalinger starter ved 73 års alder og drives av før skatt-saldoen som en konvertering krymper.
  • Roth IRA-kalkulator: mottakskontoen, der konverterte penger vokser skattefritt og aldri er underlagt RMD-er.
  • Pensjonskalkulator: utvider utsikten fra én konvertering til hver kilde til pensjonsinntekt og hvilken brakett hver av dem havner i.
  • 401(k)-kalkulator: før skatt 401(k)-saldoer kan ofte rulles over i en IRA og deretter konverteres på samme vilkår som modelleres her.

Eksempel

Ta et ektepar som leverer sammen med 150,000 dollar i annen inntekt, en tradisjonell IRA på 800,000 dollar og uten grunnlag. De konverterer 50,000 dollar. Standardfradraget på 32,200 dollar gir 117,800 dollar i skattepliktig inntekt før konverteringen og 167,800 dollar etter, fortsatt innenfor 22-prosentbraketten som har et tak på 211,400 dollar. Føderal skatt stiger med 11,000 dollar, så den effektive satsen på konverteringen er 22.0 prosent og den fremtidige break-even-satsen er også 22.0 prosent fordi hele IRA-en er før skatt. Hvis skattesatsen deres i pensjon forventes å overstige 22 prosent, vinner konverteringen, og hvis den forventes å bli lavere, taper den. Fordi MAGI-en deres stiger fra 150,000 til 200,000 dollar, holder de seg under IRMAA-grensen på 218,000 dollar for ektepar som leverer sammen og har 18,000 dollar i spillerom igjen, så ingen Medicare-tillegg utløses.

Tolke resultatene dine

Les den effektive konverteringssatsen først og sammenlign den med den fremtidige break-even-satsen. Når break-even-satsen er nær eller over satsen du forventer i pensjon, vil konverteringen trolig vinne, og stigemodusen viser hvor mye av den fordelen som er reell etter vekst. Følg IRMAA-trinnet før og etter konverteringen, siden et tillegg to år senere kan utjevne en liten brakettfordel på egen hånd. Til slutt: kontroller nettobeløpet til Roth når skatten betales fra IRA-en selv, for det er beløpet som faktisk havner i Roth-kontoen og vokser skattefritt.

Ofte stilte spørsmål

Hvordan beskattes en Roth-konvertering?
Den skattepliktige delen av konverteringen legges til din ordinære inntekt for året og skattlegges til din marginale føderale sats etter standardfradraget. Bare før skatt-andelen er skattepliktig, for grunnlaget kommer skattefritt ut etter pro-rata-regelen. Delstatsskatt gjelder vanligvis for samme skattepliktige del. Konverteringen straffes ikke bare fordi den er en konvertering, men beløpet du flytter er bundet i IRA-en i fem år før konvertert hovedstol kan tas ut uten 10-prosentgebyret for tidliguttak hvis du er under 59 og et halvt år.
Hva er pro-rata-regelen, og hvorfor er den viktig?
Pro-rata-regelen i IRC 408(d)(2) sier at en konvertering behandles som om den kommer proporsjonelt fra før skatt-laget og det etter skatt-betalte grunnlagslaget i alle dine tradisjonelle, SEP- og SIMPLE IRA-er samlet. Du kan ikke velge å konvertere bare de rene før skatt-beløpene, og du kan ikke isolere grunnlaget i én konto for å skjerme en annen. Hvis hele IRA-puljen din er 80 prosent før skatt, er 80 prosent av hver dollar du konverterer skattepliktig, uansett hvilken konto du faktisk tok pengene fra. Det er derfor sporing av grunnlaget på Form 8606 betyr så mye, og derfor endrer det regnestykket å rulle bare før skatt-delen over på en egen konto før du slutter.
Hva er den fremtidige break-even-skattesatsen?
Den fremtidige break-even-satsen er den skattesatsen i pensjon der konvertering og aldri å konvertere gir deg nøyaktig samme formue etter skatt. For en helt før skatt-IRA tilsvarer den den effektive skattesatsen du betaler på konverteringen i dag. Hvis forventet skattesats i pensjon er høyere enn break-even-satsen, vinner konvertering; er den lavere, venter du. Når deler av IRA-en din består av grunnlag, faller break-even-satsen, fordi før skatt-andelen er mindre og mindre skatt betales nå på hver konvertert dollar.
Bør jeg konvertere på ett år eller spre det over flere år?
Å spre konverteringen vinner nesten alltid når inntekten din ellers er stabil, for hvert år får du et nytt standardfradrag og et nytt sett med lave braketter å fylle. Én stor konvertering kan skyve deler av pengene opp i en mye høyere brakett og kan plassere deg i et Medicare IRMAA-trinn på én gang. Flerårsstiging lar deg fylle samme målbrakett gjentatte ganger til den laveste tilgjengelige satsen. Konverter et enkelt engangsbeløp bare når du har et genuint inntektsfall på ett år, for eksempel et bedriftstap eller et mellomår før Social Security, og selv da bør du vurdere å dele det opp.
Hvordan påvirker Medicare IRMAA en konvertering?
Medicare-premier for Part B og Part D settes av et inntektsrelatert månedlig tilleggsbeløp, og det beløpet er basert på din modifiserte justerte bruttoinntekt fra to år tidligere. En konvertering i 2026 øker derfor tillegget du betaler i 2028. I 2026 begynner tillegget over 109,000 dollar i MAGI for enslige og 218,000 dollar for ektepar som leverer sammen, og det første trinnet koster omtrent 95.70 dollar per person per måned. Siden tillegget er en klippe og ikke en skråning, koster en konvertering som krysser terskelen langt mer enn en som stopper noen tusen dollar unna.
Endrer det noe å betale konverteringsskatten fra IRA-en selv?
Ja, og det gjør vanligvis vondt. Når skatt trekkes fra det konverterte beløpet, havner bare nettobeløpet i Roth, men hele den brutto konverteringen teller fortsatt som inntekt og bruker fortsatt brakettrommet ditt. Verre: den tilbakeholdte delen behandles normalt som en utbetaling, så hvis du er under 59 og et halvt år, kan den skattepliktige delen også pålegges 10-prosentgebyret for tidliguttak. Å betale skatten fra eksterne midler lar hele konverteringen jobbe for deg inne i Roth og unngår gebyret helt.
Hva skjer med grunnlaget mitt når jeg konverterer?
Grunnlaget skattlegges ikke på nytt. Etter pro-rata-regelen deles konverteringen din i en skattepliktig før skatt-andel og en skattefri grunnlagsandel, og grunnlagsandelen flyttes til Roth uten ekstra skatt. Selve grunnlaget forsvinner ikke; gjenværende grunnlag i den tradisjonelle IRA-puljen krymper med den skattefrie delen av konverteringen, og du fører det reduserte grunnlaget på Form 8606. Konvertering er faktisk en av de reneste måtene å få grunnlaget ut av en tradisjonell IRA på sikt, siden den skattefrie andelen havner i Roth der den vokser permanent skattefritt.
Finnes det en inntektsbegrensning for å konvertere til en Roth?
Nei. Siden 2010 finnes det ingen inntektsbegrensning for å gjøre en Roth-konvertering, uansett hvor mye du tjener. Begrensningene som fortsatt gjelder, gjelder direkte bidrag til Roth IRA, ikke konverteringer. De rene begrensningene er skattkostnaden og Medicare IRMAA, som begge skalerer med inntekten din. Godtlønnede kan og gjør konverteringer, vanligvis i nøye dimensjonerte tranjer som fyller en valgt brakett, for den langsiktige skattefrie veksten er verdt det engangsbeløpet i skatt selv til høyeste marginale sats.
Hvordan fungerer femårsregelen for konverteringer?
Hver konvertering starter sin egen femårs-klokke for strafffri tilgang til det konverterte hovedstolet. Etter fem år kan du ta ut beløpet du konverterte i hvilken alder som helst uten 10-prosentgebyret for tidliguttak, selv om ordinær inntektsskatt fortsatt kan gjelde for avkastningen hvis du er under 59 og et halvt år. Den separate femårsregelen for kvalifiserte Roth-utbetalinger, som gjør uttak av avkastning skattefrie, avhenger av når du først finansierte en Roth IRA og startes ikke på nytt av en konvertering. Flere konverteringer betyr at du må holde styr på flere klokker, så det hjelper å konvertere i et jevnt mønster framfor i ett isolert år.
Når er en Roth-konvertering en dårlig idé?
Den er uattraktiv når du forventer at skattesatsen i pensjon vil være tydelig lavere enn dagens effektive sats, for da betaler du skatt nå til en høyere sats enn du ville gjort senere. Den er også dårlig i et år med uvanlig høy inntekt, når konverteringen stables oppå en bonus, et boligsalg eller en stor kapitalgevinst og havner i en toppbrakett. Hvis konverteringen skyver deg over en IRMAA-terskel og tillegget overstiger fordelen fra braketten, kan den tape på egen hånd. Til slutt: å konvertere kort før en stor planlagt utgift, når du kan trenge pengene tilbake innen fem år og før 59 og et halvt år, kan utsette deg for gebyret for tidliguttak.
Hvordan påvirker obligatoriske minsteutbetalinger og konverteringer hverandre?
Obligatoriske minsteutbetalinger begynner ved 73 års alder og beregnes fra IRA-saldoen din per 31. desember, så hver dollar du konverterer før den datoen reduserer direkte saldoen som dine fremtidige RMD-er beregnes fra. Dette er et av de sterkeste langsiktige argumentene for å konvertere i sekstiårene og begynnelsen av syttiårene, for en mindre før skatt-saldo betyr mindre påkrevde skattepliktige uttak hvert år etterpå, og mindre sannsynlighet for å bli presset opp i en høyere brakett av en RMD du ikke selv valgte. Merk at du ikke kan konvertere selve RMD-en, siden RMD-er må tas ut først og ikke kan rulles over, men konverteringene i årene før RMD-ene starter er fullt tilgjengelige.

Oppdag flere verktøy

Ferske utvalg fra hele verktøybiblioteket vårt.

Gjeldskonsolideringskalkulator

Ekstrainntjeningskalkulator

Tidssone-overlappskalkulator

Rabattkalkulator

Sentripetalkraftkalkulator

Kraftkonverter