Økonomi

Roth-konverteringsberegner

Gratis Roth-konverteringsberegner for 2026. Se pro-rata-delingen af det skattepligtige og skattefrie, skatteomkostningerne føderalt og i din delstat, fyldning af skattetrin, Medicare-IRMAA-tilslag og den break-even fremtidige skattesats, før du konverterer.

Hjalp denne regnemaskine dig?

Hvad er Roth-konverteringsberegner?

En Roth-konvertering flytter penge fra en traditionel pensionskonto før skat til en Roth-konto, hvor de vokser skattefrit og hæves skattefrit efter femårs-fristen og alderen 59 og et halvt. Afvejningen er nem at formulere og svær at ramme rigtigt: du betaler skat i dag ved din nuværende marginale sats, så dine arvinger og dit fremtidige jeg aldrig betaler skat igen. Denne beregner kvantificerer afvejningen med de tre tal, der faktisk afgør, om en konvertering vinder, nemlig pro-rata-delingen efter IRC 408(d)(2), der bestemmer, hvor meget af konverteringen der er skattepligtig, det føderale skattetrin, din konvertering stables oven på, og Medicare-IRMAA-tilslaget to år senere. De fleste, der regner det igennem, opdager, at det vindende træk ikke er én dramatisk konvertering, men en række moderate, der fylder et skattetrin hvert år, mens indkomsten midlertidigt er lav. Det er præcis, hvad indstillingerne for skattetrinsfyldning og flerårig plan her er bygget til at finde.

Hvornår skal du bruge denne regnemaskine

  • Før du faktisk konverterer, for at fastsætte det beløb, der fylder dit skattetrin uden at udløse en højere sats eller et IRMAA-trin.
  • I et lavindkomstår mellem pensionering og Social Security, hvor ubenyttet rum i skattetrinet er billigst at fylde.
  • Når du afvejer, om du skal konvertere nu eller vente, ved at sammenligne den break-even fremtidige sats med din forventede sats i pensionering.
  • Under planlægning af obligatoriske mindsteudbetalinger for at se, hvor mange års konverteringer det kræver at skrumpe saldoen før skat til et mål.
  • Når du har en betydelig basis og vil bekræfte, hvor meget af en planlagt konvertering der faktisk ville være skattepligtig.
  • Til møder om boplanlægning for at vise arvingerne forskellen efter skat mellem at arve en IRA før skat og en Roth.

Trin:

  1. Opret en liste over hver traditionel, SEP og SIMPLE IRA-saldo pr. 31. december og den ikke-fradragsberettigede basis, der allerede er rapporteret på Form 8606.
  2. Træk standardfradraget fra din anden årlige indkomst for at finde den skattepligtige indkomst, konverteringen vil stables oven på.
  3. Anvend pro-rata-reglen til at dele konverteringen i dens skattepligtige og skattefri dele på tværs af hele IRA-puljen.
  4. Beregn den føderale skat med og uden konverteringen efter 2026's skattetrin, og læg derefter delstatsskatten på den skattepligtige del til.
  5. Sammenlign den break-even fremtidige sats med din forventede skattesats i pensionering, og tjek IRMAA-trinet to år ud i fremtiden, før du beslutter dig.

Formel

Den skattepligtige del af en konvertering følger pro-rata-reglen: skattepligtig = konvertering ganget med saldo før skat divideret med summen af saldo før skat og basis. Skatteomkostningen er den føderale skat på skattepligtig indkomst med konverteringen stablet oven på anden indkomst, minus den føderale skat uden konvertering, plus delstatsskat på den skattepligtige del. Den break-even fremtidige skattesats er andelen før skat ganget med den effektive sats på konverteringen. I den flerårige plan følger den resterende saldo før skat B(t+1) = (B(t) minus konvertering(t)) ganget med (1 plus vækst), Roth-saldoen forrentes på beløbet efter skat, der er konverteret, og break-even-satsen er ét minus endelig Roth divideret med forskellen mellem saldoen, der aldrig er konverteret, og den endelige traditionelle saldo.

Anvendelsessager

  • Mellemår ved tidlig pensionering, mellem arbejdsophør og det tidspunkt, hvor Social Security og RMD'er begynder, når den skattepligtige indkomst er usædvanlig lav.
  • Efter et forretningstab, en sabbatperiode eller et år med fratrædelsesgodtgørelse, der placerer dig i et meget lavere skattetrin end normalt.
  • Før de obligatoriske mindsteudbetalinger begynder ved 73 år, for at skrumpe saldoen før skat, der driver de tvungne skattepligtige hævninger.
  • Når du forventer, at skattesatserne stiger, enten på grund af planlagte lovmæssige udløb, eller fordi din egen fremtidige indkomst bliver højere.
  • Ved planlægning af boet, når arvinger i et højere skattetrin ellers ville arve en stor IRA før skat og betale skat af hver udbetaling.
  • Når du har en betydelig basis fra ikke-fradragsberettigede bidrag og vil konvertere laget før skat uden at betale skat af basis igen.

Nøglefordele

  • Flytter fremtidig vækst uden for rækkevidde af den føderale indkomstskat, da kvalificerede Roth-hævninger aldrig beskattes igen.
  • Sænker saldoen før skat, der driver de obligatoriske mindsteudbetalinger, og dermed det tvungne skattepligtige indkomst efter 73 år.
  • Sikrer mod højere fremtidige skattesatser ved at låse dagens marginale sats i stedet for at gætte på morgendagens.
  • Skaber skattemæssig diversificering, så du kan vælge, hvilken konto der hæves fra hvert år, for at styre eksponeringen over for skattetrin.
  • Fjerner indkomstskat på kontoen for arvinger, der kan strække skattefri hævninger i stedet for at betale skat af udbetalingerne.
  • Lader dig fylde ubenyttet rum i skattetrinet i et lavindkomstår til en sats langt under det, de samme dollars ville koste senere.

Pro tips

  • Konverter op til toppen af dit nuværende skattetrin hvert år i stedet for at gætte på et rundt dollarbeløb, og stop så, før det næste skattetrin begynder.
  • Brug mellemår med lav indkomst, som årene mellem pensionering og Social Security, som dine primære konverteringsvinduer.
  • Hold øje med IRMAA-loftet med to års tilbageblik, og lad et par tusinde dollars af MAGI-rummet ligge under det næste trin.
  • Betal konverteringsskatten fra midler udefra, når du kan, så hele det konverterede beløb lander i Roth og forrentes skattefrit.
  • Del en flerårig konvertering op i årlige portioner i stedet for ét engangsbeløb, så hvert år får sit eget standardfradrag og sit eget rum i skattetrinet.

Almindelige fejl at undgå

  • Ignorerer basis. Ikke-fradragsberettigede bidrag rapporteret på Form 8606 reducerer den skattepligtige del af hver konvertering i hele din IRA-pulje, og glemmer du dem, bliver skatteregningen for høj.
  • At konvertere i et år med usædvanlig høj indkomst, fx et bonusår eller et ejendomssalg, og derved lande konverteringen i et skattetrin højere, end den behøvede.
  • At ignorere IRMAA-tilslaget, som udløses to år senere af konverteringen og er usynligt i en simpel skatteberegner.
  • At tømme IRA'en for at betale skatten af en konvertering i et år, hvor du er under 59 og et halvt, og dermed udsætte den skattepligtige del for afgiften for tidlig hævning.
  • At konvertere ét stort beløb på ét år i stedet for at sprede det over flere år og gentagne gange fylde et lavere skattetrin.

Nøglebegreber forklaret

Pro-rata-reglen:
reglen i IRC 408(d)(2), der behandler en konvertering som om den proportionalt kommer fra laget før skat og basislaget i alle dine traditionelle IRA'er tilsammen, uanset hvilken konto du faktisk hæver fra.
Break-even fremtidig sats:
den skattesats i pensionering, hvor konvertering og ikke-konvertering efterlader dig præcis den samme formue efter skat. Over den vinder en konvertering, under den taber en konvertering.
MAGI:
justeret bruttoindkomst (modified adjusted gross income), det tal, Medicare bruger med to års tilbageblik til at afgøre, om du skylder et IRMAA-tilslag på Part B og Part D.
IRMAA:
det indkomstafhængige månedlige justeringsbeløb, en ekstra månedlig Medicare-præmie for modtagere med højere indkomst, fastsat af CMS-trin.
Basis:
ikke-fradragsberettigede bidrag til traditionel IRA, der allerede er beskattet, registreret på Form 8606, og som sænker den skattepligtige del af enhver konvertering.
Skattetrinsfyldning:
at konvertere præcis nok til at nå toppen af dit nuværende marginalskattetrin uden at skubbe en eneste dollar over i det næste.

Relaterede begreber

  • RMD-beregner: obligatoriske mindsteudbetalinger begynder ved 73 år og drives af saldoen før skat, som en konvertering skrumper.
  • Roth IRA-regnemaskine: destinationen, hvor konverterede penge vokser skattefrit og aldrig er underlagt RMD'er.
  • Pensions-regnemaskine: udvider udsynet fra én konvertering til hver kilde til pensionsindkomst og det skattetrin, hver af dem lander i.
  • 401(k)-beregner: saldi før skat i 401(k) kan ofte rulles over i en IRA og derefter konverteres på samme vilkår, som modelleres her.

Eksempel

Tag et gift par med fælles selvangivelse, 150,000 dollars i anden indkomst, en traditionel IRA på 800,000 dollars og ingen basis. De konverterer 50,000 dollars. Standardfradraget på 32,200 dollars efterlader 117,800 dollars i skattepligtig indkomst før konverteringen og 167,800 dollars efter, stadig inden for skattetrinet på 22 procent, hvis loft er 211,400 dollars. Den føderale skat stiger med 11,000 dollars, så den effektive sats på konverteringen er 22.0 procent, og den break-even fremtidige sats er også 22.0 procent, fordi hele IRA'en er før skat. Hvis deres skattesats i pensionering forventes at overstige 22 procent, vinder konverteringen, og hvis den forventes at blive lavere, taber den. Fordi deres MAGI stiger fra 150,000 til 200,000 dollars, bliver de under IRMAA-loftet på 218,000 dollars for gifte med fælles selvangivelse og beholder 18,000 dollars i rum, så der udløses intet Medicare-tilslag.

Fortolkning af dine resultater

Læs først den effektive konverteringssats og sammenlign den med den break-even fremtidige sats. Når break-even-satsen ligger tæt på eller over den sats, du forventer i pensionering, vil konverteringen sandsynligvis vinde, og trappetilstanden viser, hvor meget af den fordel der er reel efter vækst. Hold øje med IRMAA-trinet før og efter konverteringen, da et tilslag to år senere i sig selv kan slette en lille fordel i skattetrinet. Tjek til sidst nettobeløbet til Roth, når skatten betales fra IRA'en selv, for det er det beløb, der faktisk lander på Roth-kontoen og forrentes skattefrit.

Ofte stillede spørgsmål

Hvordan beskattes en Roth-konvertering?
Den skattepligtige del af konverteringen lægges til din øvrige ordinære indkomst for året og beskattes af din marginale føderale sats efter standardfradraget. Kun andelen før skat er skattepligtig, fordi basis kommer ud skattefrit efter pro-rata-reglen. Delstatsindkomstskat rammer normalt samme skattepligtige del. Konverteringen straffes ikke i sig selv for at være en konvertering, men det beløb, du flytter, spærres i IRA'en i fem år, før konverteret hovedstol kan komme ud uden afgiften på 10 procent for tidlig hævning, hvis du er under 59 og et halvt.
Hvad er pro-rata-reglen, og hvorfor er den vigtig?
Pro-rata-reglen under IRC 408(d)(2) siger, at en konvertering behandles som om den proportionalt kommer fra laget før skat og laget med efterskats-basis i alle dine traditionelle, SEP og SIMPLE IRA'er tilsammen. Du kan ikke vælge kun at konvertere de rene dollars før skat, og du kan ikke isolere basis på en konto for at beskytte en anden. Hvis hele din IRA-pulje er 80 procent før skat, er 80 procent af hver dollar, du konverterer, skattepligtig, uanset hvilken konto du faktisk hævede fra. Derfor betyder registreringen af basis på Form 8606 så meget, og derfor ændrer det regnestykket kun at rulle andelen før skat over på en separat konto, før du går på pension.
Hvad er den break-even fremtidige skattesats?
Den break-even fremtidige sats er den skattesats i pensionering, hvor konvertering og aldrig at konvertere efterlader dig præcis den samme formue efter skat. For en IRA, der fuldt ud er før skat, svarer den til den effektive skattesats, du betaler på konverteringen i dag. Hvis din forventede sats i pensionering er højere end break-even-satsen, vinder du ved at konvertere; er den lavere, vinder du ved at vente. Når en del af din IRA er basis, falder break-even-satsen, fordi andelen før skat er mindre, og der betales mindre skat nu af hver konverteret dollar.
Skal jeg konvertere på ét år eller sprede det over flere år?
At sprede vinder næsten altid, når din indkomst i øvrigt er stabil, for hvert år får du et nyt standardfradrag og et nyt sæt lave skattetrin at fylde. En enkelt stor konvertering kan skubbe en del af pengene op i et meget højere skattetrin og kan på ét slag rykke dig op i et Medicare IRMAA-trin. En flerårig trappe lader dig fylde det samme målskattetrin gentagne gange til den laveste tilgængelige sats. Konverter kun ét engangsbeløb, når du har et reelt indkomstfald på ét år, fx et forretningstab eller et mellemår før Social Security, og overvej selv da at dele det op.
Hvordan påvirker Medicare IRMAA en konvertering?
Medicare-præmierne for Part B og Part D fastsættes af et indkomstafhængigt månedligt justeringsbeløb, og det beløb er baseret på din justerede bruttoindkomst fra to år tidligere. En konvertering i 2026 forhøjer derfor det tilslag, du betaler i 2028. I 2026 begynder tilslaget over 109,000 dollars i MAGI for enlige og 218,000 dollars for gifte med fælles selvangivelse, og det første trin koster ca. 95.70 dollars pr. person pr. måned. Fordi tilslaget er en klippe og ikke en skråning, koster en konvertering, der overskrider tærsklen, langt mere end én, der stopper et par tusinde dollars før.
Ændrer det resultatet, at jeg betaler konverteringsskatten fra IRA'en selv?
Ja, og det skader som regel. Når skat trækkes fra det konverterede beløb, lander kun nettobeløbet i Roth, men hele det brutto konverterede beløb tæller stadig som indkomst og bruger stadig dit rum i skattetrinet. Værre: den tilbageholdte del behandles generelt som en udbetaling, så hvis du er under 59 og et halvt, kan den skattepligtige del også pålægges afgiften på 10 procent for tidlig hævning. Betaler du skatten fra midler udefra, arbejder hele konverteringen videre i Roth, og afgiften undgås helt.
Hvad sker der med min basis, når jeg konverterer?
Basis beskattes ikke igen. Efter pro-rata-reglen deles din konvertering i en skattepligtig andel før skat og en skattefri basisandel, og basisandelen flyttes til Roth uden yderligere skat. Basis forsvinder ikke af sig selv; din resterende basis i puljen af traditionelle IRA'er skrumper med den skattefri del af konverteringen, og du registrerer den reducerede basis på Form 8606. En konvertering er faktisk en af de reneste måder at få basis ud af en traditionel IRA på, fordi den skattefri del lander i Roth, hvor den vokser permanent skattefrit.
Er der en indkomstgrænse for at konvertere til en Roth?
Nej. Siden 2010 er der ingen indkomstgrænse for at foretage en Roth-konvertering, uanset hvor meget du tjener. De grænser, der stadig gælder, vedrører direkte indskud til en Roth IRA og ikke konverteringer. De eneste reelle begrænsninger er skatteomkostningen og Medicare IRMAA, der begge stiger med din indkomst. Højtindtjenende kan og konverterer, som regel i bevidst dimensionerede portioner, der fylder et valgt skattetrin, fordi den langsigtet skattefri vækst er værd det engangsskatteslag, selv i den øverste marginale sats.
Hvordan fungerer femårs-reglen for konverteringer?
Hver konvertering starter sit eget femårs-ur for straffri adgang til det konverterede hovedstol. Efter fem år kan du hæve det beløb, du konverterede, i en hvilken som helst alder uden afgiften på 10 procent for tidlig hævning, selvom ordinær indkomstskat stadig kan gælde for fortjeneste, hvis du er under 59 og et halvt. Den separate femårs-regel for kvalificerede Roth-udbetalinger, der gør hævninger af fortjeneste skattefrit, afhænger af, hvornår du første gang finansierede en hvilken som helst Roth IRA, og genstartes ikke af en konvertering. At have flere konverteringer betyder, at du skal holde styr på flere ure, så det hjælper at konvertere i et jævnt mønster frem for i ét isoleret år.
Hvornår er en Roth-konvertering en dårlig idé?
Den er ikke attraktiv, når du forventer, at din skattesats i pensionering vil være markant lavere end dagens effektive sats, for så betaler du skat nu i en højere sats, end du ville senere. Den er også dårlig i et år med usædvanlig høj indkomst, når konverteringen stables oven på en bonus, et ejendomssalg eller en stor kapitalgevinst og lander i et topskattetrin. Hvis konverteringen rykker dig over en IRMAA-tærskel, og tilslaget vejer mere end fordelen ved skattetrinet, kan den tabe i sig selv. Endelig kan en konvertering kort før en stor planlagt udgift, hvor du kan få brug for pengene tilbage inden for fem år og før 59 og et halvt, udsætte dig for afgiften for tidlig hævning.
Hvordan påvirker obligatoriske mindsteudbetalinger og konverteringer hinanden?
Obligatoriske mindsteudbetalinger begynder ved 73 år og beregnes fra din IRA-saldo før skat pr. 31. december, så hver dollar, du konverterer før den dato, reducerer direkte den saldo, dine fremtidige RMD'er beregnes ud fra. Det er et af de stærkeste langsigtede argumenter for at konvertere i dine tressere og tidlige halvfjerdser, fordi en mindre saldo før skat betyder mindre tvungne skattepligtige hævninger hvert år derefter og mindre risiko for at blive skubbet op i et højere skattetrin af en RMD, du ikke selv valgte. Bemærk, at du ikke kan konvertere selve RMD'en, da RMD'er skal ud først og ikke kan rulles over, men konverteringerne i årene før RMD'erne begynder er fuldt tilgængelige.

Opdag flere værktøjer

Friske udvalg fra hele vores værktøjsbibliotek.

Gældskonsolideringsberegner

Side-job-profit-regnemaskine

Tidszone-overlap-regnemaskine

Rabat-regnemaskine

Centripetalkraft-regnemaskine

Kraftomregner