Financiën

Roth-conversiecalculator

Gratis Roth-conversiecalculator voor 2026. Zie de pro-rata-verdeling tussen belastbaar en belastingvrij, de federale en staatbelasting, het vullen van belastingschijven, de Medicare IRMAA-toeslagen en het break-even toekomsttarief voordat u converteert.

Heeft deze tool u geholpen?

Wat is Roth-conversiecalculator?

Een Roth-conversie verplaatst geld van een traditioneel pensioenaccount voor belasting naar een Roth-account, waar het belastingvrij groeit en belastingvrij wordt opgenomen na de vijfjarige klok en leeftijd 59 en een half. De afweging is eenvoudig te stellen en moeilijk goed te krijgen: u betaalt vandaag belasting tegen uw huidige marginale tarief, zodat uw erfgenamen en uw toekomstige zelf nooit meer belasting betalen. Deze calculator kwantificeert die afweging met de drie getallen die echt bepalen of een conversie wint, namelijk de pro-rata-verdeling van IRC 408(d)(2) die bepaalt hoeveel van de conversie belastbaar is, de federale schijf waarop uw conversie wordt gestapeld, en de Medicare IRMAA-toeslag twee jaar later. De meeste mensen die de cijfers doorrekenen ontdekken dat de winnende zet niet één dramatische conversie is, maar een reeks matige conversies die elk jaar een schijf vullen wanneer het inkomen tijdelijk laag is. Dat is precies wat de modi schijfvulling en meerjarenplan hiervoor zijn gebouwd.

Wanneer gebruik je deze rekenmachine

  • Voordat u daadwerkelijk converteert, om de omvang te bepalen die uw schijf vult zonder een hoger tarief of een IRMAA-trap te activeren.
  • In een jaar met laag inkomen tussen pensioen en Social Security, wanneer ongebruikte schijfruimte het goedkoopst te vullen is.
  • Wanneer u beslist of u nu converteert of wacht, door het break-even toekomsttarief te vergelijken met uw verwachte pensioentarief.
  • Bij het plannen van verplichte minimale uitkeringen, om te zien hoeveel jaren aan conversies nodig zijn om het saldo voor belasting tot een doel te verkleinen.
  • Wanneer u veel basis heeft en wilt bevestigen hoeveel van een geplande conversie echt belastbaar zou zijn.
  • Voor gesprekken over nalatenschapsplanning, om erfgenamen het verschil na belasting te tonen tussen het erven van een IRA voor belasting en een Roth.

Stappen:

  1. Tel elk traditioneel, SEP en SIMPLE IRA-saldo op 31 december op en de niet-aftrekbare basis die al op Form 8606 is gerapporteerd.
  2. Trek de standaardaftrek af van uw overige jaarinkomen om het belastbare inkomen te vinden waarop de conversie wordt gestapeld.
  3. Pas de pro-rata-regel toe om de conversie over de hele IRA-pool te splitsen in belastbare en belastingvrije delen.
  4. Bereken de federale belasting met en zonder de conversie op de schijven van 2026 en tel dan de staatsbelasting over het belastbare deel erbij op.
  5. Vergelijk het break-even toekomsttarief met uw verwachte belastingtarief in het pensioen en controleer de IRMAA-trap twee jaar vooruit voordat u zich vastlegt.

Formule

Het belastbare aandeel van elke conversie volgt de pro-rata-regel: belastbaar = conversie maal saldo voor belasting gedeeld door de som van saldo voor belasting en basis. De belastingkosten zijn de federale belasting op belastbaar inkomen met de conversie gestapeld op ander inkomen, minus de federale belasting zonder conversie, plus de staatsbelasting op het belastbare deel. Het break-even toekomsttarief is het aandeel voor belasting maal het effectieve tarief op de conversie. In het meerjarenplan volgt het resterende saldo voor belasting B(t+1) = (B(t) min conversie(t)) maal (1 plus groei), het Roth-saldo rente over rente op het bedrag na belasting dat is geconverteerd, en het break-even tarief is één min het eind-Roth gedeeld door het verschil tussen het nooit-geconverteerde saldo en het eindsaldo traditioneel.

Gebruikscases

  • Overgangsjaren vroeg in het pensioen, tussen het stoppen met werken en de leeftijd waarop Social Security en RMD's beginnen, wanneer het belastbare inkomen ongewoon laag is.
  • Na een bedrijfsverlies, een sabbatical of een jaar met een vertrekregeling die u in een veel lagere schijf brengt dan gebruikelijk.
  • Voordat de verplichte minimale uitkeringen op 73-jarige leeftijd beginnen, om het saldo voor belasting te verkleinen dat die verplichte belastbare opnames aanstuurt.
  • Wanneer u verwacht dat belastingtarieven stijgen, hetzij door geplande wettelijke afloopdata, hetzij omdat uw eigen toekomstige inkomen hoger wordt.
  • Voor nalatenschapsplanning, wanneer erfgenamen in een hogere schijf anders een groot saldo voor belasting in de IRA erven en over elke uitkering belasting betalen.
  • Wanneer u veel basis heeft uit niet-aftrekbare bijdragen en de laag voor belasting wilt converteren zonder opnieuw belasting over de basis te betalen.

Belangrijkste voordelen

  • Verplaatst toekomstige groei buiten het bereik van de federale inkomstenbelasting, omdat kwalificerende Roth-opnames nooit meer worden belast.
  • Verkleint het saldo voor belasting dat de verplichte minimale uitkeringen aanstuurt en verlaagt zo verplicht belastbaar inkomen na 73.
  • Hedgt tegen hogere toekomstige belastingtarieven door het huidige marginale tarief vast te leggen in plaats van het tarief van morgen te gokken.
  • Creëert belastingdiversificatie, zodat u elk jaar kunt kiezen welk account u aanspreekt om de schijfexpositie te beheren.
  • Neemt de inkomstenbelasting op de rekening weg voor erfgenamen, die belastingvrije opnames kunnen uitspreiden in plaats van over uitkeringen belasting te betalen.
  • Laat u ongebruikte schijfruimte vullen in een jaar met laag inkomen tegen een tarief ver onder wat diezelfde dollars later zouden kosten.

Pro-tips

  • Converteer elk jaar tot de top van uw huidige schijf in plaats van een rond bedrag te gokken, en stop dan voordat de volgende schijf begint.
  • Gebruik jaren met laag inkomen, zoals de jaren tussen pensioen en Social Security, als uw belangrijkste conversievensters.
  • Houd het IRMAA-plafond in de gaten met een terugblik van twee jaar en laat een paar duizend dollars aan MAGI-marge onder de volgende trap.
  • Betaal de conversiebelasting waar mogelijk uit middelen van buitenaf, zodat het volledige geconverteerde bedrag in de Roth terechtkomt en belastingvrij samengesteld groeit.
  • Splits een meerjarige conversie op in jaarlijkse tranches in plaats van één lump sum, zodat elk jaar zijn eigen standaardaftrek en schijfruimte krijgt.

Veelgemaakte fouten

  • Basis negeren. Niet-aftrekbare bijdragen die op Form 8606 zijn gerapporteerd, verlagen het belastbare aandeel van elke conversie over uw hele IRA-pool, en ze vergeten maakt de belastingaanslag te groot.
  • Converteren in een jaar met ongewoon hoog inkomen, zoals een bonusjaar of de verkoop van een woning, waardoor de conversie in een hogere schijf belandt dan nodig was.
  • De IRMAA-toeslag negeren, die twee jaar later door de conversie wordt geactiveerd en in een eenvoudige belastingcalculator onzichtbaar is.
  • De IRA uitputten om de belasting over een conversie te betalen in een jaar waarin u onder de 59 en een half bent en het belastbare deel blootstellen aan de boete voor vroegtijdige opname.
  • Eén groot bedrag in één jaar converteren in plaats van het over meerdere jaren te spreiden om herhaaldelijk een lagere schijf te vullen.

Sleutelbegrippen

Pro-rata-regel:
de regel van IRC 408(d)(2) die een conversie behandelt als evenredig komend uit de lagen voor belasting en basis van al uw traditionele IRA's gecombineerd, ongeacht uit welk account u feitelijk opneemt.
Break-even toekomsttarief:
het pensioenbelastingtarief waarbij converteren en niet converteren u precies hetzelfde vermogen na belasting opleveren. Eroverheen wint een conversie, eronder verliest een conversie.
MAGI:
gewijzigd gecorrigeerd bruto-inkomen, het cijfer dat Medicare met een terugblik van twee jaar gebruikt om te bepalen of u een IRMAA-toeslag op Part B en Part D verschuldigd bent.
IRMAA:
het inkomensgerelateerde maandelijkse aanpassingsbedrag, een extra maandelijkse Medicare-premie voor begunstigden met hogere inkomens, vastgesteld op CMS-trappen.
Basis:
niet-aftrekbare bijdragen op een traditionele IRA die al belast zijn, bijgehouden op Form 8606 en die het belastbare aandeel van elke conversie verlagen.
Schijfvulling:
precies genoeg converteren om de top van uw huidige marginale schijf te bereiken zonder een dollar over te laten lopen naar de volgende schijf.

Gerelateerde concepten

  • RMD-calculator: verplichte minimale uitkeringen beginnen op 73-jarige leeftijd en worden aangestuurd door het saldo voor belasting dat een conversie verkleint.
  • Roth IRA Rekenmachine: de bestemmingsrekening, waar geconverteerd geld belastingvrij groeit en nooit onderhevig is aan RMD's.
  • Pensioenrekenmachine: verbreedt het beeld van één conversie naar elke bron van pensioeninkomen en de schijf waarin elk ervan belandt.
  • 401(k) Rekenmachine: saldi voor belasting van een 401(k) kunnen vaak worden overgeboekt naar een IRA en daarna onder dezelfde voorwaarden als hier gemodelleerd worden geconverteerd.

Voorbeeld

Neem een gehuwd stel dat gezamenlijk aangifte doet met 150,000 dollars aan overig inkomen, een traditionele IRA van 800,000 dollars en geen basis. Ze converteren 50,000 dollars. De standaardaftrek van 32,200 dollars laat 117,800 dollars aan belastbaar inkomen over vóór de conversie en 167,800 dollars erna, nog binnen de schijf van 22 procent waarvan het plafond 211,400 dollars is. De federale belasting stijgt met 11,000 dollars, dus het effectieve tarief op de conversie is 22.0 procent en het break-even toekomsttarief is ook 22.0 procent omdat de hele IRA voor belasting is. Als hun belastingtarief in het pensioen naar verwachting hoger dan 22 procent wordt, wint de conversie, en als het lager wordt, verliest die. Omdat hun MAGI stijgt van 150,000 naar 200,000 dollars blijven ze onder het IRMAA-plafond van 218,000 dollars voor gehuwden met gezamenlijke aangifte en houden ze 18,000 dollars aan marge over, dus er wordt geen Medicare-toeslag geactiveerd.

Resultaten interpreteren

Lees eerst het effectieve conversietarief en vergelijk het met het break-even toekomsttarief. Wanneer het break-even tarief dicht bij of boven het tarief ligt dat u in het pensioen verwacht, zal de conversie waarschijnlijk winnen, en de laddermodus laat zien hoe groot dat voordeel werkelijk is na groei. Let op de IRMAA-trap voor en na de conversie, omdat een toeslag twee jaar later op zichzelf een klein schijfvoordeel kan uitwissen. Controleer ten slotte het cijfer netto naar Roth wanneer de belasting uit de IRA zelf wordt betaald, omdat dat het bedrag is dat feitelijk in de Roth-rekening terechtkomt en belastingvrij samengesteld groeit.

Veelgestelde Vragen

Hoe wordt een Roth-conversie belast?
Het belastbare deel van de conversie wordt toegevoegd aan uw overige gewone inkomsten voor het jaar en belast tegen uw marginale federale tarief na de standaardaftrek. Alleen het aandeel voor belasting is belastbaar, omdat basis onder de pro-rata-regel belastingvrij naar buiten komt. De staatsbelasting geldt meestal over hetzelfde belastbare deel. De conversie wordt niet bestraft alleen omdat het een conversie is, maar het bedrag dat u overbrengt zit vijf jaar vast in de IRA voordat het geconverteerde hoofdbedrag zonder de boete van 10 procent voor vroegtijdige opname naar buiten kan als u onder de 59 en een half bent.
Wat is de pro-rata-regel en waarom is die belangrijk?
De pro-rata-regel onder IRC 408(d)(2) bepaalt dat een conversie wordt behandeld als evenredig komend uit de laag voor belasting en de laag met basis na belasting van al uw traditionele, SEP en SIMPLE IRA's gecombineerd. U kunt niet kiezen om alleen de schone dollars voor belasting te converteren, en u kunt basis in één rekening niet isoleren om een andere te beschermen. Als uw hele IRA-pool voor 80 procent bestaat uit dollars voor belasting, is 80 procent van elke dollar die u converteert belastbaar, ongeacht uit welk account u feitelijk hebt opgenomen. Daarom is het bijhouden van basis op Form 8606 zo belangrijk, en waarom het overschrijven van alleen het deel voor belasting naar een apart account vóór uw pensioen de wiskunde verandert.
Wat is het break-even toekomsttarief?
Het break-even toekomsttarief is het pensioenbelastingtarief waarbij converteren en nooit converteren u precies hetzelfde vermogen na belasting opleveren. Voor een volledige IRA voor belasting is dat gelijk aan het effectieve belastingtarief dat u vandaag op de conversie betaalt. Als uw verwachte pensioentarief hoger is dan het break-even tarief, wint converteren; lager, dan wint wachten. Wanneer een deel van uw IRA basis is, daalt het break-even tarief, omdat het aandeel voor belasting kleiner is en er nu minder belasting per geconverteerde dollar wordt betaald.
Moet ik in één jaar converteren of het over meerdere jaren spreiden?
Spreiden wint bijna altijd wanneer uw inkomen verder stabiel is, omdat u elk jaar een verse standaardaftrek en een verse set lage schijven krijgt om te vullen. Eén grote conversie kan een deel van het geld in een veel hogere schijf duwen en u in één zet in een Medicare IRMAA-trap brengen. Een meerjarige ladder laat u dezelfde doelschijf herhaaldelijk vullen tegen het laagst beschikbare tarief. Converteer één bedrag in één keer alleen wanneer u een echte eenjarige inkomensdaling heeft, zoals een bedrijfsverlies of een gapjaar vóór Social Security, en overweeg dan nog steeds het bedrag te splitsen.
Hoe werkt Medicare IRMAA samen met een conversie?
Medicare-premies voor Part B en Part D worden vastgesteld via een inkomensgerelateerd maandelijkse aanpassingsbedrag, en dat bedrag is gebaseerd op uw gewijzigd gecorrigeerd bruto-inkomen van twee jaar eerder. Een conversie in 2026 verhoogt daarom de toeslag die u in 2028 betaalt. In 2026 begint de toeslag boven 109,000 dollars MAGI voor alleenstaande aangevers en 218,000 dollars voor gehuwden die gezamenlijk aangeven, en de eerste trap kost ruwweg 95.70 dollars per persoon per maand. Omdat de toeslag een cliff is en geen helling, kost een conversie die de drempel overschrijdt veel meer dan één die enkele duizenden dollars ervoor stopt.
Verandert het resultaat als ik de conversiebelasting uit de IRA zelf betaal?
Ja, en dat helpt meestal niet. Wanneer belasting wordt ingehouden op het geconverteerde bedrag, komt alleen het netto bedrag in de Roth terecht, maar de volledige brutoconversie telt nog steeds als inkomen en gebruikt nog steeds uw schijfruimte. Erger: het ingehouden deel wordt over het algemeen behandeld als een uitkering, dus als u onder de 59 en een half bent, kan het belastbare deel ook de boete van 10 procent voor vroegtijdige opname meebrengen. De belasting uit middelen van buitenaf betalen houdt de hele conversie aan het werk in de Roth en vermijdt de boete volledig.
Wat gebeurt er met mijn basis wanneer ik convergeer?
Basis wordt niet opnieuw belast. Onder de pro-rata-regel wordt uw conversie gesplitst in een belastbaar aandeel voor belasting en een belastingvrij basisaandeel, en het basisaandeel gaat zonder extra belasting naar de Roth. De basis zelf verdwijnt niet; uw resterende basis in de pool van traditionele IRA's krimpt met het belastingvrije deel van de conversie, en u houdt de verlaagde basis bij op Form 8606. Converteren is eigenlijk een van de schoonste manieren om basis uiteindelijk uit een traditionele IRA te krijgen, omdat het belastingvrije deel in de Roth terechtkomt waar het permanent belastingvrij groeit.
Is er een inkomenslimiet voor converteren naar een Roth?
Nee. Sinds 2010 is er geen inkomenslimiet voor het maken van een Roth-conversie, ongeacht hoeveel u verdient. De limieten die wel bestaan gelden voor directe Roth IRA-bijdragen, niet voor conversies. De enige echte beperkingen zijn de belastingkosten en Medicare IRMAA, die beide met uw inkomen meeschalen. Hoogverdieners converteren wel degelijk, meestal in bewust bemeten tranches die een gekozen schijf vullen, omdat de langetermijnbelastingvrije groei de eenmalige belastingklap waard is, zelfs tegen het hoogste marginale tarief.
Hoe werkt de vijfjarige regel voor conversies?
Elke conversie start zijn eigen vijfjarige klok voor boetevrije toegang tot het geconverteerde hoofdbedrag. Na vijf jaar kunt u het geconverteerde bedrag op elke leeftijd opnemen zonder de boete van 10 procent voor vroegtijdige opname, hoewel als u onder de 59 en een half bent gewone inkomstenbelasting nog op opbrengsten van toepassing kan zijn. De afzonderlijke vijfjarige regel voor kwalificerende Roth-uitkeringen, die opnames van opbrengsten belastingvrij maakt, hangt af van wanneer u voor het eerst een Roth IRA financierde en wordt door een conversie niet opnieuw gestart. Meerdere conversies betekent dat u meerdere klokken bijhoudt, dus het helpt om in een vast patroon te converteren in plaats van één geïsoleerd jaar.
Wanneer is een Roth-conversie een slecht idee?
Het is onaantrekkelijk wanneer u verwacht dat uw pensioenbelastingtarief duidelijk lager ligt dan het huidige effectieve tarief, omdat u nu belasting zou betalen tegen een hoger tarief dan later. Het is ook slecht in een jaar met ongewoon hoog inkomen, wanneer de conversie op een bonus, de verkoop van een woning of een grote kapitaalwinst wordt gestapeld en in een top belandt. Als de conversie u over een IRMAA-drempel duwt en de toeslag het schijfvoordeel overtreft, kan de conversie op zichzelf verliezen. Ten slotte kan converteren kort voor een grote geplande uitgave, wanneer u het geld mogelijk binnen vijf jaar en vóór 59 en een half weer nodig heeft, u blootstellen aan de boete voor vroegtijdige opname.
Hoe werken verplichte minimale uitkeringen en conversies samen?
Verplichte minimale uitkeringen beginnen op 73-jarige leeftijd en worden berekend uit uw IRA-saldo voor belasting op 31 december, dus elke dollar die u voor die datum convergeert verlaagt direct het saldo waaruit uw toekomstige RMD's worden berekend. Dit is een van de sterkste langetermijnargumenten om te converteren in uw zestigste en vroege zeventigste jaar, want een kleiner saldo voor belasting betekent kleinere verplichte belastbare opnames elk jaar daarna, en minder kans om door een RMD die u niet zelf koos in een hogere schijf te worden geduwd. Merk op dat u een RMD zelf niet kunt converteren, omdat RMD's eerst naar buiten moeten en niet kunnen worden overgeboekt, maar conversies in de jaren voordat RMD's beginnen zijn volledig beschikbaar.

Ontdek meer tools

Verse selectie uit onze volledige toolbibliotheek.

Schuldenconsolidatie Rekenmachine

Bijverdienste Winst Rekenmachine

Tijdzone Overlap

Korting Rekenmachine

Middelpuntzoekende-Kracht Rekenmachine

Krachtconverter