Keuangan

Kalkulator Konversi Roth

Kalkulator konversi Roth gratis untuk 2026. Lihat pembagian pro-rata kena pajak dan bebas pajak, biaya pajak federal dan negara bagian, pengisian braket, biaya tambahan Medicare IRMAA, serta tarif pajak impas masa depan sebelum Anda mengonversi.

Apakah kalkulator ini membantu Anda?

Apa itu Kalkulator Konversi Roth?

Konversi Roth memindahkan uang dari akun pensiun tradisional dengan penangguhan pajak ke akun Roth, di mana uang itu tumbuh bebas pajak dan ditarik bebas pajak setelah jam lima tahun terpenuhi dan usia 59 setengah tercapai. Pertukarannya sederhana untuk dinyatakan tetapi sulit dilakukan dengan tepat: Anda membayar pajak hari ini pada tarif marjinal Anda saat ini sehingga ahli waris dan diri Anda di masa depan tidak pernah membayar pajak lagi. Kalkulator ini mengukur pertukaran itu dengan tiga angka yang benar-benar menentukan apakah sebuah konversi menang, yaitu pembagian pro-rata menurut IRC 408(d)(2) yang menentukan berapa banyak konversi yang kena pajak, braket federal tempat konversi Anda ditumpuk di atasnya, serta biaya tambahan Medicare IRMAA dua tahun kemudian. Kebanyakan orang yang menghitung angkanya menemukan bahwa langkah yang menang bukan satu konversi dramatis, melainkan serangkaian konversi sedang yang mengisi satu braket setiap tahun ketika penghasilan sementara rendah. Itulah persis yang dirancang mode pengisian braket dan rencana multi-tahun di sini untuk temukan.

Kapan Menggunakan Kalkulator Ini

  • Sebelum Anda benar-benar mengonversi, untuk menentukan besaran jumlah yang mengisi braket Anda tanpa memicu tarif yang lebih tinggi atau tingkat IRMAA.
  • Pada tahun berpenghasilan rendah antara pensiun dan Jaminan Sosial, ketika ruang braket yang tidak terpakai paling murah untuk diisi.
  • Ketika Anda memutuskan apakah mengonversi sekarang atau menunggu, dengan membandingkan tarif pajak impas masa depan dengan tarif pensiun yang Anda harapkan.
  • Saat merencanakan distribusi minimum yang diperlukan, untuk melihat berapa tahun konversi yang diperlukan untuk mengecilkan saldo sebelum pajak ke target tertentu.
  • Ketika Anda memiliki basis yang substansial dan ingin memastikan berapa banyak konversi yang direncanakan yang benar-benar akan kena pajak.
  • Untuk pertemuan perencanaan warisan, untuk menunjukkan kepada ahli waris perbedaan setelah pajak antara mewarisi IRA sebelum pajak dan Roth.

Langkah-langkah:

  1. Daftarkan seluruh saldo IRA tradisional, SEP, dan SIMPLE pada 31 Desember serta kontribusi yang tidak dapat dikurangkan yang sudah dilaporkan di Form 8606.
  2. Kurangi pengurangan standar dari penghasilan tahunan Anda yang lain untuk menemukan penghasilan kena pajak yang akan ditumpuki oleh konversi.
  3. Terapkan aturan pro-rata untuk membagi konversi menjadi porsi kena pajak dan bebas pajak di seluruh kumpulan IRA.
  4. Hitung pajak federal dengan dan tanpa konversi pada braket 2026, lalu tambahkan pajak negara bagian pada porsi kena pajak.
  5. Bandingkan tarif pajak impas masa depan dengan tarif pajak pensiun yang Anda harapkan, dan periksa tingkat IRMAA dua tahun ke depan sebelum Anda memutuskan.

Rumus

Porsi kena pajak dari setiap konversi mengikuti aturan pro-rata: kena pajak = konversi dikalikan saldo sebelum pajak dibagi jumlah saldo sebelum pajak dan basis. Biaya pajaknya adalah pajak federal atas penghasilan kena pajak dengan konversi ditumpukkan di atas penghasilan lain, dikurangi pajak federal tanpanya, ditambah pajak negara bagian pada porsi kena pajak. Tarif pajak impas di masa depan adalah bagian sebelum pajak dikalikan tarif efektif pada konversi. Dalam rencana multi-tahun, saldo sebelum pajak yang tersisa mengikuti B(t+1) = (B(t) dikurangi konversi(t)) dikalikan (1 plus pertumbuhan), saldo Roth majemuk pada jumlah setelah pajak yang dikonversi, dan tarif impas adalah satu dikurangi Roth akhir dibagi selisih antara saldo yang tidak pernah dikonversi dan saldo tradisional akhir.

Kasus Penggunaan

  • Tahun jeda pensiun dini, antara berhenti bekerja dan usia Jaminan Sosial serta RMD dimulai, ketika penghasilan kena pajak tidak biasa rendah.
  • Setelah kerugian usaha, sabbatical, atau tahun pesangon yang menurunkan Anda ke braket yang jauh lebih rendah dari biasanya.
  • Sebelum distribusi minimum yang diperlukan dimulai pada usia 73, untuk mengecilkan saldo sebelum pajak yang mendorong penarikan kena pajak yang dipaksa itu.
  • Ketika Anda mengharapkan tarif pajak naik, baik karena jadwal berakhirnya undang-undang maupun karena penghasilan masa depan Anda sendiri akan lebih tinggi.
  • Untuk perencanaan warisan, ketika ahli waris di braket yang lebih tinggi akan mewarisi IRA sebelum pajak yang besar dan membayar pajak pada setiap distribusi.
  • Ketika Anda memiliki basis yang substansial dari kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dan ingin mengonversi lapisan sebelum pajak tanpa membayar pajak pada basis itu lagi.

Manfaat Utama

  • Memindahkan pertumbuhan masa depan dari jangkauan pajak penghasilan federal, karena penarikan Roth yang memenuhi syarat tidak pernah dikenai pajak lagi.
  • Mengecilkan saldo sebelum pajak yang mendorong distribusi minimum yang diperlukan, menurunkan penghasilan kena pajak yang dipaksa setelah usia 73.
  • Lindung nilai terhadap tarif pajak yang lebih tinggi di masa depan, mengunci tarif hari ini alih-alih menebak tarif besok.
  • Menciptakan diversifikasi pajak, memungkinkan Anda memilih akun mana yang akan ditarik setiap tahun untuk mengelola paparan braket.
  • Menghilangkan pajak penghasilan atas akun bagi ahli waris, yang dapat meregangkan penarikan bebas pajak alih-alih membayar pajak pada distribusi.
  • Memungkinkan Anda mengisi ruang braket yang tidak terpakai pada tahun berpenghasilan rendah pada tarif yang jauh lebih rendah daripada yang akan dikenakan dolar yang sama nanti.

Tips Profesional

  • Konversikan sampai puncak braket Anda saat ini setiap tahun alih-alih menebak jumlah dolar bulat, lalu berhenti sebelum braket berikutnya dimulai.
  • Manfaatkan tahun jeda dengan penghasilan rendah, seperti tahun antara pensiun dan Jaminan Sosial, sebagai jendela konversi utama Anda.
  • Pantau batas IRMAA dengan periode acuan dua tahun dan sisakan ruang MAGI beberapa ribu dolar di bawah tingkat berikutnya.
  • Bayar pajak konversi dari dana luar setiap kali Anda bisa, sehingga seluruh jumlah yang dikonversi mendarat di Roth dan majemuk bebas pajak.
  • Bagi konversi multi-tahun menjadi tranche tahunan alih-alih satu pembayaran sekaligus, sehingga setiap tahun mendapatkan pengurangan standar dan ruang braketnya sendiri.

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

  • Mengabaikan basis. Kontribusi yang tidak dapat dikurangkan yang dilaporkan di Form 8606 menurunkan porsi kena pajak dari setiap konversi di seluruh kumpulan IRA Anda, dan melupakannya melebih-lebihkan tagihan pajak.
  • Mengonversi pada tahun dengan penghasilan yang tidak biasa tinggi, seperti tahun bonus atau penjualan properti, sehingga konversi jatuh di braket yang lebih tinggi dari yang seharusnya.
  • Mengabaikan biaya tambahan IRMAA, yang dipicu dua tahun kemudian oleh konversi dan tidak terlihat dalam kalkulator pajak sederhana.
  • Menguras IRA untuk membayar pajak konversi pada tahun ketika Anda berusia di bawah 59 setengah, dan mengekspos porsi kena pajak pada denda penarikan dini.
  • Mengonversi satu jumlah besar dalam satu tahun alih-alih menyebarkannya selama beberapa tahun untuk mengisi braket yang lebih rendah berulang kali.

Istilah Kunci Dijelaskan

Aturan pro-rata:
aturan IRC 408(d)(2) yang memperlakukan konversi sebagai berasal secara proporsional dari lapisan sebelum pajak dan lapisan basis dari seluruh IRA tradisional Anda yang digabung, tanpa memedulikan akun mana yang sebenarnya Anda tarik.
Tarif pajak impas masa depan:
tarif pajak pensiun di mana mengonversi dan tidak mengonversi menyisakan kekayaan setelah pajak yang persis sama. Di atasnya konversi menang, di bawahnya konversi kalah.
MAGI:
penghasilan kotor yang disesuaikan, angka yang digunakan Medicare dengan periode acuan dua tahun untuk memutuskan apakah Anda berutang biaya tambahan IRMAA pada Part B dan Part D.
IRMAA:
jumlah penyesuaian bulanan terkait penghasilan, premi Medicare bulanan tambahan bagi penerima manfaat berpenghasilan lebih tinggi, yang ditetapkan oleh tingkatan CMS.
Basis:
kontribusi IRA tradisional yang tidak dapat dikurangkan dan sudah dikenai pajak, dilacak di Form 8606, yang menurunkan porsi kena pajak dari setiap konversi.
Pengisian braket:
mengonversi tepat jumlah yang cukup untuk mencapai puncak braket marjinal Anda saat ini tanpa meluber satu dolar pun ke braket berikutnya.

Konsep Terkait

  • Kalkulator RMD: distribusi minimum yang diperlukan dimulai pada usia 73 dan ditentukan oleh saldo sebelum pajak yang mengecil akibat konversi.
  • Kalkulator Roth IRA: akun tujuan, di mana uang yang dikonversi tumbuh bebas pajak dan tidak pernah tunduk pada RMD.
  • Kalkulator Pensiun: memperluas pandangan dari satu konversi ke seluruh sumber penghasilan pensiun dan braket tempat masing-masing mendarat.
  • Kalkulator 401(k): saldo 401(k) sebelum pajak sering dapat digulirkan ke IRA lalu dikonversi dengan syarat yang sama seperti yang dimodelkan di sini.

Contoh

Pasangan suami istri yang mengajukan bersama dengan penghasilan lain 150,000 dolar, IRA tradisional 800,000 dolar, dan tanpa basis. Mereka mengonversi 50,000 dolar. Pengurangan standar 32,200 dolar menyisakan penghasilan kena pajak 117,800 dolar sebelum konversi dan 167,800 dolar sesudahnya, yang masih berada di dalam braket 22 persen dengan batas atas 211,400 dolar. Pajak federal naik 11,000 dolar, sehingga tarif efektif pada konversi adalah 22.0 persen dan tarif pajak impas masa depan juga 22.0 persen karena seluruh IRA bersifat sebelum pajak. Jika tarif pajak mereka saat pensiun diperkirakan melebihi 22 persen, konversi itu menang, dan jika diperkirakan lebih rendah, konversi itu kalah. Karena MAGI mereka naik dari 150,000 ke 200,000 dolar, mereka tetap di bawah batas IRMAA 218,000 dolar untuk pengajuan bersama dan menyisakan ruang IRMAA 18,000 dolar, sehingga tidak ada biaya tambahan Medicare yang dipicu.

Interpretasi Hasil Anda

Baca tarif efektif konversi terlebih dahulu dan bandingkan dengan tarif pajak impas masa depan. Ketika tarif impas mendekati atau melebihi tarif yang Anda harapkan saat pensiun, konversi kemungkinan menang, dan mode tangga menunjukkan berapa banyak keuntungan itu yang nyata setelah pertumbuhan. Pantau tingkat IRMAA sebelum dan sesudah konversi, karena biaya tambahan dua tahun kemudian dapat menghapus keuntungan braket kecil dengan sendirinya. Terakhir, periksa angka bersih ke Roth ketika pajak dibayar dari IRA itu sendiri, karena jumlah itulah yang benar-benar mendarat di akun Roth dan majemuk bebas pajak.

Pertanyaan Umum

Bagaimana konversi Roth dikenai pajak?
Porsi kena pajak dari konversi ditambahkan ke penghasilan biasa Anda yang lain untuk tahun itu dan dikenai pajak pada tarif federal marjinal Anda setelah pengurangan standar. Hanya bagian sebelum pajak yang kena pajak, karena basis keluar bebas pajak di bawah aturan pro-rata. Pajak penghasilan negara bagian biasanya berlaku pada porsi kena pajak yang sama. Konversi tidak didenda hanya karena merupakan konversi, tetapi jumlah yang Anda pindahkan dikunci di dalam IRA selama lima tahun sebelum pokok yang dikonversi dapat keluar tanpa denda penarikan dini 10 persen jika Anda berusia di bawah 59 setengah.
Apa itu aturan pro-rata dan mengapa penting?
Aturan pro-rata di bawah IRC 408(d)(2) menyatakan bahwa konversi diperlakukan sebagai berasal secara proporsional dari lapisan sebelum pajak dan lapisan basis setelah pajak dari seluruh IRA tradisional, SEP, dan SIMPLE Anda yang digabung. Anda tidak dapat memilih untuk mengonversi hanya dolar sebelum pajak yang bersih, dan Anda tidak dapat mengisolasi basis di satu akun untuk melindungi akun lain. Jika seluruh kumpulan IRA Anda 80 persen sebelum pajak, maka 80 persen dari setiap dolar yang Anda konversi kena pajak tanpa memedulikan akun mana yang sebenarnya Anda tarik. Inilah sebabnya melacak basis di Form 8606 sangat penting, dan mengapa menggulirkan hanya porsi sebelum pajak ke akun terpisah sebelum pensiun mengubah perhitungannya.
Apa itu tarif pajak impas masa depan?
Tarif pajak impas masa depan adalah tarif pajak pensiun di mana mengonversi dan tidak pernah mengonversi menyisakan kekayaan setelah pajak yang persis sama. Bagi IRA yang sepenuhnya sebelum pajak, tarif itu sama dengan tarif pajak efektif yang Anda bayar pada konversi hari ini. Jika tarif pensiun yang Anda harapkan lebih tinggi dari tarif impas, mengonversi menang; lebih rendah, dan menunggu menang. Ketika sebagian IRA Anda adalah basis, tarif impas turun, karena bagian sebelum pajak lebih kecil dan lebih sedikit pajak yang dibayar sekarang pada setiap dolar yang dikonversi.
Haruskah saya mengonversi dalam satu tahun atau menyebarkannya selama beberapa tahun?
Menyebarkan hampir selalu menang jika penghasilan Anda selain itu stabil, karena setiap tahun Anda mendapatkan pengurangan standar baru dan set braket rendah baru untuk diisi. Satu konversi besar dapat mendorong sebagian uang ke braket yang jauh lebih tinggi dan dapat melompatkan Anda ke tingkat Medicare IRMAA dalam satu langkah. Tangga multi-tahun memungkinkan Anda mengisi braket target yang sama berulang kali pada tarif terendah yang tersedia. Konversikan satu pembayaran sekaligus hanya ketika Anda mengalami penurunan penghasilan satu tahun yang nyata, seperti kerugian usaha atau tahun jeda sebelum Jaminan Sosial, dan bahkan saat itu pertimbangkan untuk membelahnya.
Bagaimana Medicare IRMAA berinteraksi dengan konversi?
Premi Medicare untuk Part B dan Part D ditetapkan oleh jumlah penyesuaian bulanan terkait penghasilan, dan jumlah itu berdasarkan pada penghasilan kotor yang disesuaikan Anda dari dua tahun sebelumnya. Konversi pada 2026 karena itu menaikkan biaya tambahan yang Anda bayar pada 2028. Pada 2026 biaya tambahan dimulai di atas MAGI 109,000 dolar untuk pemohon lajang dan 218,000 dolar untuk pasangan yang mengajukan bersama, dan tingkat pertama berbiaya sekitar 95.70 dolar per orang per bulan. Karena biaya tambahan berbentuk tebing dan bukan lereng, konversi yang melewati ambang jauh lebih mahal daripada konversi yang berhenti beberapa ribu dolar sebelum ambang.
Apakah membayar pajak konversi dari IRA itu sendiri mengubah hasilnya?
Ya, dan biasanya merugikan. Ketika pajak dipotong dari jumlah yang dikonversi, hanya jumlah bersih yang mendarat di Roth, tetapi seluruh konversi kotor masih dihitung sebagai penghasilan dan masih menggunakan ruang braket Anda. Lebih buruk lagi, porsi yang dipotong umumnya diperlakukan sebagai distribusi, sehingga jika Anda berusia di bawah 59 setengah, porsi kena pajak juga dapat kena denda penarikan dini 10 persen. Membayar pajak dari dana luar menjaga seluruh konversi tetap bekerja di dalam Roth dan menghindari denda sepenuhnya.
Apa yang terjadi pada basis saya ketika saya mengonversi?
Basis tidak dikenai pajak lagi. Di bawah aturan pro-rata, konversi Anda dibagi menjadi bagian sebelum pajak yang kena pajak dan bagian basis yang bebas pajak, dan bagian basis berpindah ke Roth tanpa pajak tambahan. Basis itu sendiri tidak hilang; basis Anda yang tersisa di kumpulan IRA tradisional mengecil sebesar porsi bebas pajak dari konversi, dan Anda melacak basis yang berkurang di Form 8606. Mengonversi sebenarnya adalah salah satu cara terbersih untuk akhirnya mengeluarkan basis dari IRA tradisional, karena bagian bebas pajak mendarat di Roth di mana bagian itu tumbuh bebas pajak secara permanen.
Apakah ada batas penghasilan untuk mengonversi ke Roth?
Tidak. Sejak 2010 tidak ada batas penghasilan untuk melakukan konversi Roth, tanpa memedulikan berapa pun penghasilan Anda. Batas yang tersisa berlaku pada kontribusi Roth IRA langsung, bukan pada konversi. Batasan nyata yang tersisa hanyalah biaya pajak dan Medicare IRMAA, yang keduanya meningkat seiring penghasilan Anda. Penerima penghasilan tinggi dapat dan memang mengonversi, biasanya dalam tranche berukuran disengaja yang mengisi braket terpilih, karena pertumbuhan bebas pajak jangka panjang sepadan dengan pukulan pajak satu kali bahkan pada tarif marjinal tertinggi.
Bagaimana aturan lima tahun bekerja untuk konversi?
Setiap konversi memulai jam lima tahunnya sendiri untuk mengakses pokok yang dikonversi tanpa denda. Setelah lima tahun Anda dapat menarik jumlah yang Anda konversi pada usia berapa pun tanpa denda penarikan dini 10 persen, meskipun jika Anda berusia di bawah 59 setengah, pajak penghasilan biasa masih dapat berlaku pada penghasilan. Aturan lima tahun terpisah untuk distribusi Roth yang memenuhi syarat, yang membuat penarikan penghasilan bebas pajak, bergantung pada kapan Anda pertama kali mendanai Roth IRA mana pun dan tidak dimulai ulang oleh konversi. Memiliki beberapa konversi berarti melacak beberapa jam, sehingga membantu untuk mengonversi dalam pola yang stabil alih-alih satu tahun yang terisolasi.
Kapan konversi Roth adalah ide yang buruk?
Konversi tidak menarik ketika Anda mengharapkan tarif pajak pensiun Anda jelas lebih rendah dari tarif efektif hari ini, karena Anda akan membayar pajak sekarang pada tarif yang lebih tinggi daripada yang Anda bayar nanti. Konversi juga buruk pada tahun dengan penghasilan yang tidak biasa tinggi, ketika konversi ditumpuk di atas bonus, penjualan properti, atau keuntungan modal besar dan jatuh di braket teratas. Jika konversi mendorong Anda melewati ambang IRMAA dan biaya tambahannya lebih berat daripada manfaat braket, konversi itu bisa kalah dengan sendirinya. Akhirnya, mengonversi tidak lama sebelum pengeluaran besar yang direncanakan, ketika Anda mungkin membutuhkan uang itu kembali dalam lima tahun dan sebelum usia 59 setengah, dapat mengekspos Anda pada denda penarikan dini.
Bagaimana distribusi minimum yang diperlukan dan konversi berinteraksi?
Distribusi minimum yang diperlukan dimulai pada usia 73 dan dihitung dari saldo IRA sebelum pajak Anda pada 31 Desember, sehingga setiap dolar yang Anda konversi sebelum tanggal itu langsung menurunkan saldo tempat RMD masa depan Anda dihitung. Ini adalah salah satu argumen jangka panjang terkuat untuk mengonversi pada usia enam puluhan dan awal tujuh puluhan, karena saldo sebelum pajak yang lebih kecil berarti penarikan kena pajak yang dipaksa lebih kecil setiap tahun sesudahnya, dan peluang lebih kecil untuk didorong ke braket yang lebih tinggi oleh RMD yang tidak Anda pilih sendiri. Perhatikan bahwa Anda tidak dapat mengonversi RMD itu sendiri, karena RMD harus keluar terlebih dahulu dan tidak dapat digulirkan, tetapi konversi pada tahun-tahun sebelum RMD dimulai sepenuhnya tersedia.

Temukan Lebih Banyak Alat

Pilihan segar dari seluruh pustaka alat kami.

Kalkulator Konsolidasi Utang

Kalkulator Keuntungan Sampingan

Kalkulator Tumpang Tindih Zona Waktu

Kalkulator Diskon

Kalkulator Gaya Sentripetal

Konverter Gaya