Finanzen

Roth-Konvertierungsrechner

Kostenloser Roth-Konvertierungsrechner für 2026. Sehen Sie die Pro-Rata-Aufteilung, die Bundes- und Landessteuerkosten, das Auffüllen der Steuerklasse, die Medicare-IRMAA-Zuschläge und den Break-even-Satz der Zukunft, bevor Sie konvertieren.

Hat Ihnen dieser Rechner geholfen?

Was ist Roth-Konvertierungsrechner?

Eine Roth-Konvertierung bringt Geld aus einem traditionellen, vorsteuerlichen Rentenkonto in ein Roth-Konto, wo es steuerfrei wächst und nach der Frist von fünf Jahren und dem Alter von 59 und einhalb steuerfrei abgehoben wird. Der Kompromiss ist leicht beschrieben, aber schwer richtig umzusetzen: Sie zahlen heute Steuern zu Ihrem aktuellen Grenzsteuersatz, damit Ihre Erben und Ihr zukünftiges Ich nie wieder Steuern zahlen. Dieser Rechner beziffert diesen Kompromiss mit den drei Zahlen, die tatsächlich entscheiden, ob sich eine Konvertierung lohnt: der Pro-Rata-Aufteilung nach IRC 408(d)(2), die bestimmt, wie viel der Konvertierung steuerpflichtig ist, der Bundessteuerklasse, auf die sich Ihre Konvertierung stapelt, und dem Medicare-IRMAA-Zuschlag zwei Jahre später. Die meisten, die die Zahlen durchrechnen, stellen fest, dass der beste Zug nicht eine spektakuläre Konvertierung ist, sondern eine Reihe moderater Konvertierungen, die jedes Jahr eine Steuerklasse auffüllen, wenn das Einkommen vorübergehend niedrig ist. Genau dafür sind die Modi zum Auffüllen der Steuerklasse und der mehrjährige Plan hier gebaut.

Wann Sie diesen Rechner verwenden

  • Bevor Sie tatsächlich konvertieren, um den Betrag zu bemessen, der Ihre Steuerklasse auffüllt, ohne einen höheren Satz oder eine IRMAA-Stufe auszulösen.
  • In einem Jahr mit niedrigem Einkommen zwischen Ruhestand und Sozialversicherung, wenn ungenutzter Platz in der Steuerklasse am günstigsten aufzufüllen ist.
  • Wenn Sie entscheiden, ob Sie jetzt konvertieren oder warten, durch Vergleich des Break-even-Satzes der Zukunft mit Ihrem erwarteten Satz im Ruhestand.
  • Bei der Planung verpflichteter Mindestausschüttungen, um zu sehen, wie viele Jahre an Konvertierungen es braucht, um den vorsteuerlichen Saldo auf ein Ziel zu verkleinern.
  • Wenn Sie eine erhebliche Basis haben und bestätigen möchten, wie viel einer geplanten Konvertierung tatsächlich steuerpflichtig wäre.
  • Für Gespräche zur Nachlassplanung, um Erben den nachsteuerlichen Unterschied zwischen dem Erben einer vorsteuerlichen IRA und eines Roth zu zeigen.

Schritte:

  1. Listen Sie jeden traditionellen, SEP- und SIMPLE-IRA-Saldo zum 31. Dezember und die nicht absetzbare Basis auf, die bereits in der Form 8606 gemeldet wurde.
  2. Ziehen Sie den Standardabzug von Ihrem sonstigen Jahreseinkommen ab, um das zu versteuernde Einkommen zu ermitteln, auf das sich die Konvertierung stapelt.
  3. Wenden Sie die Pro-Rata-Regel an, um die Konvertierung über den gesamten IRA-Pool hinweg in ihren steuerpflichtigen und steuerfreien Anteil aufzuteilen.
  4. Berechnen Sie die Bundessteuer mit und ohne Konvertierung nach den Steuerklassen 2026 und addieren Sie dann die Landessteuer auf den steuerpflichtigen Anteil.
  5. Vergleichen Sie den Break-even-Satz der Zukunft mit Ihrem erwarteten Steuersatz im Ruhestand und prüfen Sie die IRMAA-Stufe zwei Jahre im Voraus, bevor Sie sich festlegen.

Formel

Der steuerpflichtige Anteil jeder Konvertierung folgt der Pro-Rata-Regel: steuerpflichtig = Konvertierung mal vorsteuerlicher Saldo geteilt durch die Summe aus vorsteuerlichem Saldo und Basis. Die Steuerkosten sind die Bundessteuer auf das zu versteuernde Einkommen mit der Konvertierung auf andere Einkünfte gestapelt, abzüglich der Bundessteuer ohne Konvertierung, plus Landessteuer auf den steuerpflichtigen Anteil. Der Break-even-Satz der Zukunft ist der vorsteuerliche Anteil mal dem effektiven Satz auf die Konvertierung. In der mehrjährigen Planung folgt der verbleibende vorsteuerliche Saldo B(t+1) = (B(t) minus Konvertierung(t)) mal (1 plus Wachstum), der Roth-Saldo verzinst sich auf dem nachsteuerlichen konvertierten Betrag, und der Break-even-Satz ist eins minus Endsaldo Roth geteilt durch die Differenz zwischen dem nie konvertierten Saldo und dem finalen traditionellen Saldo.

Anwendungsfälle

  • Jahre mit niedrigem Einkommen im frühen Ruhestand, zwischen dem Arbeitsende und dem Alter, in dem Sozialversicherung und RMDs beginnen, wenn das zu versteuernde Einkommen ungewöhnlich niedrig ist.
  • Nach einem Betriebsverlust, einer Auszeit oder einem Jahr Abfindung, das Sie in eine deutlich niedrigere Steuerklasse als sonst bringt.
  • Bevor die verpflichteten Mindestausschüttungen im Alter 73 beginnen, um den vorsteuerlichen Saldo zu verkleinern, der diese erzwungenen steuerpflichtigen Entnahmen steuert.
  • Wenn Sie mit steigenden Steuersätzen rechnen, entweder wegen geplanter gesetzlicher Auslaufklauseln oder weil Ihr eigenes künftiges Einkommen höher sein wird.
  • Für die Nachlassplanung, wenn Erben in einer höheren Steuerklasse sonst eine große vorsteuerliche IRA erben und auf jede Ausschüttung Steuern zahlen würden.
  • Wenn Sie eine erhebliche Basis aus nicht absetzbaren Beiträgen haben und die vorsteuerliche Schicht konvertieren wollen, ohne erneut Steuern auf die Basis zu zahlen.

Hauptvorteile

  • Verlagert künftiges Wachstum außerhalb der Reichweite der Bundeseinkommensteuer, da qualifizierte Roth-Auszahlungen nie wieder besteuert werden.
  • Verkleinert den vorsteuerlichen Saldo, der die verpflichteten Mindestausschüttungen steuert, und senkt damit erzwungenes zu versteuerndes Einkommen nach dem 73. Lebensjahr.
  • Absichert gegen höhere künftige Steuersätze, indem der heutige Grenzsteuersatz statt des morgigen geschätzt wird.
  • Schafft Steuerverschiedenheit, sodass Sie jedes Jahr wählen können, aus welchem Konto Sie entnehmen, um Ihre Exposition gegenüber Steuerklassen zu steuern.
  • Nimmt die Einkommensteuer auf das Konto für Erben weg, die steuerfreie Auszahlungen strecken können, statt auf Ausschüttungen Steuern zu zahlen.
  • Ermöglicht es Ihnen, ungenutzten Platz in der Steuerklasse in einem Jahr mit niedrigem Einkommen zu einem Satz aufzufüllen, der weit unter dem liegt, den dieselben Dollar später kosten würden.

Professionelle Tipps

  • Konvertieren Sie jedes Jahr bis zur Obergrenze Ihrer aktuellen Steuerklasse, statt bei einem runden Dollarbetrag zu raten, und hören Sie auf, bevor die nächste Steuerklasse beginnt.
  • Nutzen Sie Jahre mit niedrigem Einkommen, etwa die Jahre zwischen Ruhestand und Sozialversicherung, als Ihre Hauptzeitfenster für Konvertierungen.
  • Beobachten Sie die IRMAA-Obergrenze mit einer Zwei-Jahres-Rückschau und lassen Sie einige Tausend Dollar MAGI-Spielraum unter der nächsten Stufe.
  • Zahlen Sie die Konvertierungssteuer nach Möglichkeit aus Mitteln außerhalb des IRA, damit der vollständige konvertierte Betrag im Roth landet und steuerfrei verzinst wird.
  • Teilen Sie eine mehrjährige Konvertierung in Jahresraten auf, statt einen Einmalbetrag zu leisten, sodass jedes Jahr seinen eigenen Standardabzug und seinen eigenen Platz in der Steuerklasse erhält.

Häufige Fehler vermeiden

  • Die Basis ignorieren. Nicht absetzbare Beiträge, die in der Form 8606 gemeldet wurden, senken den steuerpflichtigen Anteil jeder Konvertierung über Ihren gesamten IRA-Pool hinweg, und wer sie vergisst, überschätzt die Steuerlast.
  • In einem Jahr mit ungewöhnlich hohem Einkommen konvertieren, etwa in einem Boni-Jahr oder nach einem Immobilienverkauf, und die Konvertierung dadurch in eine höhere Steuerklasse legen, als nötig gewesen wäre.
  • Den IRMAA-Zuschlag ignorieren, der zwei Jahre später durch die Konvertierung ausgelöst wird und in einem einfachen Steuerrechner unsichtbar bleibt.
  • Den IRA leeren, um die Steuer auf eine Konvertierung in einem Jahr zu zahlen, in dem Sie unter 59 und einhalb sind, und den steuerpflichtigen Anteil damit der Frühentnahme-Strafe auszusetzen.
  • In einem einzigen Jahr einen großen Betrag konvertieren, statt ihn auf mehrere Jahre zu verteilen, um niedrigere Steuerklassen mehrfach aufzufüllen.

Wichtige Begriffe erklärt

Pro-Rata-Regel:
die Regel des IRC 408(d)(2), die eine Konvertierung als proportional aus den vorsteuerlichen und Basis-Schichten aller Ihrer traditionellen IRAs zusammen behandelt, unabhängig davon, aus welchem Konto Sie tatsächlich entnehmen.
Break-even-Satz der Zukunft:
der Steuersatz im Ruhestand, bei dem Konvertieren und Nicht-Konvertieren Sie mit genau demselben nachsteuerlichen Vermögen hinterlassen. Darüber gewinnt eine Konvertierung, darunter verliert sie.
MAGI:
das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen — die Zahl, die Medicare mit einer Zwei-Jahres-Rückschau verwendet, um zu entscheiden, ob Sie einen IRMAA-Zuschlag auf Part B und Part D schulden.
IRMAA:
der einkommensabhängige monatliche Anpassungsbetrag — eine zusätzliche monatliche Medicare-Prämie für begünstigte Personen mit höherem Einkommen, festgelegt durch CMS-Stufen.
Basis:
nicht absetzbare Beiträge zur traditionellen IRA, die bereits besteuert und in der Form 8606 dokumentiert sind und die den steuerpflichtigen Anteil jeder Konvertierung senken.
Steuerklassen-Auffüllung:
genau so viel konvertieren, dass Sie die Obergrenze Ihrer aktuellen Steuerklasse erreichen, ohne einen Dollar in die nächste zu drücken.

Verwandte Konzepte

  • RMD-Rechner: verpflichtete Mindestausschüttungen beginnen im Alter 73 und werden von dem vorsteuerlichen Saldo gesteuert, den eine Konvertierung verkleinert.
  • Roth-IRA-Rechner: das Zielkonto, in dem konvertiertes Geld steuerfrei wächst und nie der RMD-Pflicht unterliegt.
  • Ruhestandsrechner: erweitert den Blick von einer einzelnen Konvertierung auf jede Quelle des Ruhestandseinkommens und die Steuerklasse, in die jede Quelle fällt.
  • 401(k)-Rechner: vorsteuerliche 401(k)-Salden können oft in einen IRA übertragen und dann zu denselben Bedingungen konvertiert werden, die hier modelliert werden.

Beispiel

Nehmen wir ein verheiratetes Paar mit gemeinsamer Veranlagung, 150,000 Dollar sonstigem Einkommen, einer traditionellen IRA von 800,000 Dollar und keiner Basis. Es konvertiert 50,000 Dollar. Der Standardabzug von 32,200 Dollar lässt vor der Konvertierung 117,800 Dollar zu versteuerndes Einkommen und danach 167,800 Dollar — noch innerhalb der 22-prozentigen Steuerklasse, deren Obergrenze bei 211,400 Dollar liegt. Die Bundessteuer steigt um 11,000 Dollar, sodass der effektive Satz auf die Konvertierung 22.0 Prozent beträgt und der Break-even-Satz der Zukunft ebenfalls 22.0 Prozent ist, da die gesamte IRA vorsteuerlich ist. Wenn ihr Steuersatz im Ruhestand voraussichtlich über 22 Prozent liegt, lohnt sich die Konvertierung; liegt er voraussichtlich darunter, verliert sie. Da ihr MAGI von 150,000 auf 200,000 Dollar steigt, bleiben sie unter der IRMAA-Obergrenze von 218,000 Dollar für gemeinsam Veranlagte und behalten 18,000 Dollar Spielraum, sodass kein Medicare-Zuschlag ausgelöst wird.

Interpretation Ihrer Ergebnisse

Lesen Sie zuerst den effektiven Konvertierungssatz und vergleichen Sie ihn mit dem Break-even-Satz der Zukunft. Wenn der Break-even-Satz nahe an dem liegt, den Sie im Ruhestand erwarten, oder darüber, lohnt sich die Konvertierung wahrscheinlich, und der Staffelmodus zeigt, wie viel dieses Vorteils nach dem Wachstum real ist. Beobachten Sie die IRMAA-Stufe vor und nach der Konvertierung, da ein Zuschlag zwei Jahre später einen kleinen Steuerklassenvorteil für sich allein auslöschen kann. Prüfen Sie zuletzt die Nettowert-Zahl nach Roth, wenn die Steuer aus dem IRA selbst gezahlt wird, denn das ist der Betrag, der tatsächlich im Roth-Konto landet und steuerfrei verzinst wird.

Häufig gestellte Fragen

Wie wird eine Roth-Konvertierung besteuert?
Der steuerpflichtige Anteil der Konvertierung wird Ihrem sonstigen gewöhnlichen Einkommen für das Jahr hinzugefügt und nach dem Standardabzug mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert. Nur der vorsteuerliche Anteil ist steuerpflichtig, denn die Basis kommt nach der Pro-Rata-Regel steuerfrei heraus. Die Landessteuer gilt in der Regel für denselben steuerpflichtigen Anteil. Die Konvertierung wird nicht allein deshalb bestraft, weil sie eine Konvertierung ist, aber der Betrag, den Sie bewegen, ist für fünf Jahre im IRA gesperrt, bevor konvertiertes Kapital ohne die 10-prozentige Frühentnahme-Strafe herauskommen kann, wenn Sie unter 59 und einhalb sind.
Was ist die Pro-Rata-Regel und warum ist sie wichtig?
Die Pro-Rata-Regel nach IRC 408(d)(2) besagt, dass eine Konvertierung als proportional aus der vorsteuerlichen Schicht und der nachsteuerlichen Basis-Schicht aller Ihrer traditionellen, SEP- und SIMPLE-IRAs zusammen behandelt wird. Sie können nicht wählen, nur die sauberen vorsteuerlichen Dollar zu konvertieren, und Sie können die Basis nicht auf ein einzelnes Konto isolieren, um ein anderes zu schützen. Wenn Ihr gesamter IRA-Pool zu 80 Prozent vorsteuerlich ist, sind 80 Prozent jedes konvertierten Dollars steuerpflichtig — unabhängig davon, aus welchem Konto Sie tatsächlich entnommen haben. Deshalb ist die Dokumentation der Basis in der Form 8606 so wichtig, und deshalb verändert das Übertragen nur des vorsteuerlichen Anteils auf ein separates Konto vor der Ruhestandswende die Rechnung.
Was ist der Break-even-Satz der Zukunft?
Der Break-even-Satz der Zukunft ist der Steuersatz im Ruhestand, bei dem Konvertieren und nie Konvertieren Sie mit genau demselben nachsteuerlichen Vermögen hinterlassen. Für eine vollständig vorsteuerliche IRA entspricht er dem effektiven Steuersatz, den Sie heute auf die Konvertierung zahlen. Wenn Ihr erwarteter Satz im Ruhestand über dem Break-even-Satz liegt, lohnt sich die Konvertierung; liegt er darunter, lohnt sich das Warten. Wenn ein Teil Ihrer IRA aus Basis besteht, sinkt der Break-even-Satz, weil der vorsteuerliche Anteil kleiner ist und jetzt weniger Steuern auf jeden konvertierten Dollar gezahlt werden.
Soll ich in einem Jahr konvertieren oder auf mehrere Jahre verteilen?
Verteilen gewinnt fast immer, wenn Ihr Einkommen sonst stabil ist, weil Sie jedes Jahr einen frischen Standardabzug und eine frische Reihe niedriger Steuerklassen zum Auffüllen erhalten. Eine einzelne große Konvertierung kann einen Teil des Geldes in eine deutlich höhere Steuerklasse drücken und Sie in einem Zug in eine Medicare-IRMAA-Stufe heben. Eine mehrjährige Staffel erlaubt es Ihnen, dieselbe Zielsteuerklasse mehrfach zum niedrigsten verfügbaren Satz aufzufüllen. Konvertieren Sie einen Einmalbetrag nur, wenn Sie einen echten Einjahres-Einkommensrückgang haben, etwa durch einen Betriebsverlust oder ein Übergangsjahr vor der Sozialversicherung, und teilen Sie ihn selbst dann auf.
Wie wirkt sich Medicare IRMAA auf eine Konvertierung aus?
Die Medicare-Prämien für Part B und Part D werden durch einen einkommensabhängigen monatlichen Anpassungsbetrag festgelegt, und dieser Betrag basiert auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von zwei Jahren zuvor. Eine Konvertierung im Jahr 2026 erhöht daher den Zuschlag, den Sie 2028 zahlen. Im Jahr 2026 beginnt der Zuschlag oberhalb von 109,000 Dollar MAGI für Alleinstehende und 218,000 Dollar für gemeinsam veranlagte Ehepaare, und die erste Stufe kostet etwa 95.70 Dollar pro Person und Monat. Weil der Zuschlag eine Klippe und kein Hang ist, kostet eine Konvertierung, die die Schwelle überschreitet, weit mehr als eine, die einige Tausend Dollar davor stoppt.
Ändert es das Ergebnis, wenn ich die Konvertierungssteuer aus dem IRA selbst zahle?
Ja, und es schadet in der Regel. Wenn Steuern von dem konvertierten Betrag einbehalten werden, landet nur der Nettobetrag im Roth, aber die vollständige Brutto-Konvertierung zählt weiterhin als Einkommen und verbraucht weiterhin Ihren Platz in der Steuerklasse. Schlimmer: Die einbehaltene Rate gilt im Allgemeinen als Ausschüttung, sodass die steuerpflichtige Komponente, wenn Sie unter 59 und einhalb sind, zusätzlich der 10-prozentigen Frühentnahme-Strafe unterliegen kann. Die Zahlung der Steuer aus Mitteln außerhalb des IRA lässt die gesamte Konvertierung im Roth weiterarbeiten und vermeidet die Strafe vollständig.
Was passiert mit meiner Basis, wenn ich konvertiere?
Die Basis wird nicht erneut besteuert. Nach der Pro-Rata-Regel wird Ihre Konvertierung in einen steuerpflichtigen vorsteuerlichen Anteil und einen steuerfreien Basisanteil aufgeteilt, und der Basisanteil wandert ohne zusätzliche Steuer nach Roth. Die Basis selbst verschwindet nicht; Ihre verbleibende Basis im Pool der traditionellen IRA schrumpft um den steuerfreien Anteil der Konvertierung, und Sie dokumentieren die reduzierte Basis in der Form 8606. Konvertieren ist tatsächlich einer der saubersten Wege, um die Basis irgendwann aus einer traditionellen IRA herauszubringen, da der steuerfreie Anteil im Roth landet, wo er dauerhaft steuerfrei wächst.
Gibt es eine Einkommensgrenze für die Konvertierung in ein Roth?
Nein. Seit 2010 gibt es keine Einkommensgrenze für eine Roth-Konvertierung, egal wie viel Sie verdienen. Die verbleibenden Grenzen gelten für direkte Roth-IRA-Beiträge, nicht für Konvertierungen. Die einzigen realen Beschränkungen sind die Steuerkosten und Medicare IRMAA, die beide mit Ihrem Einkommen steigen. Gutverdienende konvertieren können und tun es, in der Regel in bewusst bemessenen Raten, die eine gewählte Steuerklasse auffüllen, weil das langfristige steuerfreie Wachstum den einmaligen Steueranfall selbst bei dem höchsten Grenzsteuersatz wert ist.
Wie funktioniert die Fünfjahresregel für Konvertierungen?
Jede Konvertierung startet ihre eigene Frist von fünf Jahren für den straffreien Zugriff auf das konvertierte Kapital. Nach fünf Jahren können Sie den konvertierten Betrag in jedem Alter ohne die 10-prozentige Frühentnahme-Strafe abheben, wobei auf Erträge, wenn Sie unter 59 und einhalb sind, dennoch gewöhnliche Einkommensteuer anfallen kann. Die separate Fünfjahresregel für qualifizierte Roth-Auszahlungen, die Auszahlungen von Erträgen steuerfrei macht, hängt davon ab, wann Sie erstmals eine Roth IRA finanziert haben, und wird durch eine Konvertierung nicht neu gestartet. Mehrere Konvertierungen bedeuten, mehrere Fristen im Blick zu behalten, sodass es hilft, in einem regelmäßigen Muster zu konvertieren statt in einem einzelnen isolierten Jahr.
Wann ist eine Roth-Konvertierung eine schlechte Idee?
Sie ist unattraktiv, wenn Sie mit einem im Ruhestand deutlich niedrigeren Steuersatz als dem heutigen effektiven Satz rechnen, weil Sie jetzt zu einem höheren Satz zahlen würden als später. Sie ist auch ungünstig in einem Jahr mit ungewöhnlich hohem Einkommen, wenn sich die Konvertierung auf einen Bonus, einen Immobilienverkauf oder einen großen Kapitalgewinn stapelt und in einer Höchststeuerklasse landet. Wenn die Konvertierung Sie über eine IRMAA-Schwelle hebt und der Zuschlag den Steuerklassenvorteil überwiegt, kann sie für sich allein verlieren. Schließlich kann eine Konvertierung kurz vor einer großen geplanten Ausgabe, wenn Sie das Geld innerhalb von fünf Jahren und vor 59 und einhalb zurückbrauchen könnten, Sie der Frühentnahme-Strafe aussetzen.
Wie wirken sich verpflichtete Mindestausschüttungen und Konvertierungen aufeinander aus?
Verpflichtete Mindestausschüttungen beginnen im Alter 73 und werden aus Ihrem vorsteuerlichen IRA-Saldo zum 31. Dezember berechnet, sodass jeder Dollar, den Sie vor diesem Datum konvertieren, den Saldo direkt reduziert, aus dem Ihre künftigen RMDs berechnet werden. Dies ist eines der stärksten langfristigen Argumente für Konvertierungen in Ihren Sechzigern und frühen Siebzigern, weil ein kleinerer vorsteuerlicher Saldo jedes Folgejahr kleinere erzwungene steuerpflichtige Entnahmen bedeutet und die Wahrscheinlichkeit sinkt, durch eine RMD, die Sie nicht gewählt haben, in eine höhere Steuerklasse gedrückt zu werden. Beachten Sie, dass Sie eine RMD selbst nicht konvertieren können, da RMDs zuerst herauskommen müssen und nicht übertragen werden können, aber Konvertierungen in den Jahren vor dem Beginn der RMDs vollständig zur Verfügung stehen.

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