Máy tính chuyển đổi Roth

Chuyển đổi Roth đưa tiền từ tài khoản hưu trí truyền thống trước thuế vào tài khoản Roth, nơi tiền tăng trưởng miễn thuế và được rút miễn thuế sau khi hoàn tất đồng hồ năm năm và đủ tuổi 59 và một nửa. Đổi lại rất dễ nói nhưng khó làm đúng: bạn trả thuế hôm nay ở mức thuế suất biên hiện tại để con cháu và bản thân tương lai của bạn không bao giờ phải trả thuế nữa. Máy tính này định lượng sự đánh đổi đó bằng ba con số thực sự quyết định một lần chuyển đổi có thắng hay không, đó là cách chia pro-rata theo IRC 408(d)(2) xác định bao nhiêu phần của lần chuyển đổi là chịu thuế, bậc thuế liên bang mà lần chuyển đổi xếp chồng lên trên, và phí bổ sung Medicare IRMAA hai năm sau đó. Hầu hết mọi người khi tính kỹ đều phát hiện nước đi thắng không phải là một lần chuyển đổi lớn hoành tráng mà là chuỗi các lần chuyển đổi vừa phải lấp đầy một bậc thuế mỗi năm trong lúc thu nhập tạm thời thấp. Đó chính xác là những gì chế độ lấp bậc thuế và kế hoạch nhiều năm ở đây được xây dựng để tìm ra.

Lấy một cặp vợ chồng khai chung có 150,000 đô la thu nhập khác, một IRA truyền thống trị giá 800,000 đô la, và không có cơ sở sau thuế nào. Họ chuyển đổi 50,000 đô la. Khấu trừ chuẩn 32,200 đô la để lại 117,800 đô la thu nhập chịu thuế trước khi chuyển đổi và 167,800 đô la sau đó, vẫn nằm trong bậc thuế 22 phần trăm với mức trần là 211,400 đô la. Thuế liên bang tăng 11,000 đô la, nên thuế suất hiệu quả trên lần chuyển đổi là 22.0 phần trăm và thuế suất tương lai hòa vốn cũng là 22.0 phần trăm vì toàn bộ IRA là trước thuế. Nếu thuế suất khi nghỉ hưu của họ dự kiến vượt 22 phần trăm thì chuyển đổi thắng, và nếu dự kiến thấp hơn thì thua. Vì MAGI của họ tăng từ 150,000 lên 200,000 đô la, họ vẫn dưới ngưỡng IRMAA 218,000 đô la cho người khai chung và giữ lại 18,000 đô la dung lượng, nên không kích hoạt phí bổ sung Medicare nào.

Đọc thuế suất hiệu quả của lần chuyển đổi trước tiên và so sánh nó với thuế suất tương lai hòa vốn. Khi thuế suất hòa vốn gần bằng hoặc cao hơn mức bạn dự kiến khi nghỉ hưu, lần chuyển đổi có khả năng thắng, và chế độ thang bậc cho thấy bao nhiêu trong số lợi thế đó là thực sau khi tính tăng trưởng. Theo dõi bậc IRMAA trước và sau lần chuyển đổi, vì một khoản phí bổ sung hai năm sau có thể tự xóa nhòa một lợi thế bậc thuế nhỏ. Cuối cùng, kiểm tra con số về Roth khi thuế được trả chính từ IRA, vì đó là số tiền thực sự rơi vào tài khoản Roth và cộng dồn miễn thuế.