حاسبة خطة 529

خطة 529 هي حساب تعليمي خاضع لرعاية الولاية ومتحمّل لمزايا ضريبية، دون حد سنوي للمساهمة ما عدا الحد التجميعي للولاية الذي يتراوح عادةً بين $300,000 و$550,000 للمستفيد الواحد. أما Coverdell ESA فيحدّ المساهمات عند $2,000 سنويًا ويجب صرفها قبل سن 30. وتتفوق 529 في كل بُعد تقريبًا للعائلات التي تدخر أكثر من مبلغ رمزي: حدود أعلى، وخيارات استثمارية أكثر، ونفقات مؤهلة أوسع. وميزة Coverdell الوحيدة الحقيقية هي إمكانية استثمارها في أوراق مالية مفردة، وهذا يهمّ نسبة صغيرة جدًا من المدخرين.

لعائلة تساهم بـ $250 شهريًا لمدة 13 عامًا بعائد 6%، تنمو 529 إلى نحو $80,634 مع صفر ضريبة فيدرالية على السحوبات المؤهلة. ولو نمت المساهمات نفسها في حساب خاضع للضريبة بالمعدل نفسه، لتعرضت عند التصفية في بداية الكلية لضريبة أرباح رأس مال طويلة الأجل قدرها نحو $4,745 — أي خصم 5.9% من الرصيد. أضف إلى ذلك خصم ولاية بنسلفانيا البالغ $92 سنويًا، وستتضاعف ميزة 529 أكثر. وتعتمد الفجوة الدقيقة على هامشك الضريبي، ومنفعة ولايتك، ومقدار ما يأتي من النمو من التوزيعات مقابل ارتفاع السعر.

إذا كانت ولايتك تقدم خصمًا أو إعفاءً للمساهمات في خطتها الخاصة — وتقديم إقرارًا في تلك الولاية — فالبقاء داخل الولاية هو الخيار الصحيح عادةً، حتى لو كانت الخيارات الاستثمارية أغلى قليلًا. أما إذا لم تقدّم ولايتك أي منفعة، أو كنت تسكن في ولاية بلا ضريبة دخل مثل تكساس أو فلوريدا، فلا مانع من البحث عن أقل خطة تكلفة على مستوى البلاد. كثيرًا ما تُذكر خطط يوتا ونيفادا ونيويورك لانخفاض رسومها وقوّة صناديقها، لكن الخيار الأمثل يعتمد على تخصيص أصولك وما إذا كنت تفضّل مسارات انحدار مرتبطة بالعمر أم تحكمًا يدويًا.

لديك عدة خيارات خالية من الضرائب أو تحظى بمزايا ضريبية قبل اللجوء إلى المسار غير المؤهل. أولًا، يمكنك تغيير المستفيد إلى فرد مؤهل آخر من العائلة — أخ أو ابنة عم أو ابنة خال أو ابن خال أو حتى نفسك — دون ضريبة أو غرامة. ثانيًا، يسمح SECURE 2.0 بنقل ما يصل إلى $35,000 من الأموال المتبقية إلى Roth IRA الخاصة بالمستفيد، مع مراعاة حد المساهمة السنوي في IRA وشرط بلوغ عمر الحساب 15 عامًا. ثالثًا، يمكن سداد قرض طالب بمبلغ يصل إلى $10,000. وبعد استنفاد هذه الخيارات فقط يستوجب السحب غير المؤهل ضريبة الدخل العادي وغرامة 10% على الأرباح.

تسمح التعبئة المسبقة بتقديم خمس سنوات من الإعفاء السنوي على الهدايا في سنة واحدة. وفي عام 2026 يبلغ المبلغ $95,000 لمتبرع واحد أو $190,000 لزوجين يختاران تقسيم الهدية. ولا يلزم إقرار ضريبي على الهدايا ما دمت تختار توزيع الخمس سنوات في نموذج Form 709 ولم تقدّم هدايا أخرى للمستفيد نفسه خلال تلك الفترة. وتكون التعبئة المسبقة مثالية للأجداد أو الآباء الذين يمتلكون أصولًا سيولة كبيرة ويريدون إخراج الأموال من ميراثهم فورًا وتأمين عقود من النمو الخالٍ من الضرائب. أما إن كنت قد تحتاج الأموال مرة أخرى ففكّر مرتين — فالمساهمة غير قابلة للإلغاء من منظور الضريبة على الهدايا.

يُحتسب حساب 529 يملكه الطالب أو والده في صيغة المساعدات الفيدرالية بحد أقصى 5.64% من قيمته — وهو أقل بكثير من معدل 20% المطبّق على أصول الطالب مثل حسابات UGMA/UTMA. ولم يعد حساب 529 المملوك للجد يقلّص المساعدات مباشرة بموجب تبسيط FAFSA الذي دخل حيز التنفيذ في دورة 2024–25؛ إذ لم تعد السحوبات تُدرَج كدخل للطالب. والصافي لمعظم العائلات هو انخفاض متواضع في المساعدات تفوقه فوائد التوفير الضريبي. والعائلات القريبة من حد استحقاق المساعدات الكاملة ينبغي لها نمذجة هذا التفاعل، لكن الأغلبية لا تزال 529 هي الخيار الفائز بوضوح.

منذ عام 2024، يمكن أن تنتقل أموال 529 المتبقية إلى Roth IRA الخاصة بالمستفيد دون ضريبة أو غرامة، حتى مبلغ $35,000 مدى حياة المستفيد. ويُحدّ التحويل السنوي بحد المساهمة في Roth IRA — وهو $7,500 في عام 2026 لمن هم دون 50 عامًا. ويجب استيفاء ثلاثة شروط: أن يكون حساب 529 مفتوحًا منذ 15 عامًا على الأقل، وأن يحق للمستفيد دخل عمل لا يقل عن المبلغ المنقول، ألا يتجاوز التحويل الحد السنوي. وشرط الـ15 سنة هو سبب فتح حساب 529 مبكرًا حتى بمساهمات صغيرة، لما يحمله من قيمة امتياز مستدامة.

يعتمد الأمر على الرصيد الابتدائي والعائد المتوقع وتكلفة المؤسسة المستهدفة. فلمؤسسة عامة داخل الولاية تكلف $28,349 اليوم مع تضخم 4% وعائد 6%، تمتلك عائلة تبدأ بمولود من رصيد $10,000 بعمر 18 سنة وتحتاج إلى نحو $130 شهريًا لتغطية الفاتورة كاملة. أما البدء من الرصيد نفسه $10,000 بخمس سنوات فقط على الكلية فيتطلب نحو $1,689 شهريًا للمؤسسة نفسها. ويحل وضع هدف الادخار في الحاسبة هذه المسألة بدقة — أدخل نسبة التغطية المستهدفة وسيُرجع الرقم الشهري أو المصمت.

بصورة عامة يستطيع أي شخص المساهمة في 529 — فلا يوجد قيد دخل على المساهم ولا شرط أن يكون قريبًا من المستفيد، رغم أن بعض الولايات تحدّ من يحق له المطالبة بالخصم الحكومي. بموجب قواعد FAFSA الحالية لم يعد حساب 529 المملوك للجد يُحتسب كدخل للطالب عند السحب، ما أزال العقوبة السابقة البالغة 50% من الاحتساب. ولا تزال مساهمات الأجداد تظهر كموارد من جهة الأب في بعض الحالات الحدية إذا سُجّل الجد مالكًا لحساب 529 لحفيده، لذا فإن التنسيق قبل سنوات المساعدات يستحق استشارة مخطط مالي.

تشمل النفقات المؤهلة الرسوم والجذاذات والكتب واللوازم والمعدات المطلوبة، ويُضاف إليها — لطلاب دراسة نصف وقت على الأقل — السكن والإقامة. وتُعدّ الحواسيب والبرمجيات والوصول إلى الإنترنت مؤهلًا عند استخدامها في التعليم خلال سنوات الالتحاق. ويبرز حدّان: تقتصر سحوبات K-12 على $10,000 لكل طالب سنويًا، ويمكن أن تسدّد ما يصل إلى $10,000 من الأموال المتبقية قرضًا طالبًا مؤهلًا. وأي شيء آخر — سيارة أو سفر أو تأمين صحي خارج تكلفة الدراسة المنشورة — يُعدّ غير مؤهل ويستوجب الضريبة وغرامة 10% على الأرباح.

معظم الولايات التي تقدم خصمًا تشترط أن يكون مالك الحساب مقيمًا في تلك الولاية وقت تقديم المساهمة وليس وقت السحب. ولعدد قليل من الولايات اتفاقيات متبادلة تمتد عبر الحدود، وتجيز بعض الولايات — بما في ذلك يوتا وبنسلفانيا وأريزونا — الخصم بغض النظر عن خطة أي ولاية تستخدمها. والانتقال بعد تقديم المساهمات لا يسترد عادةً الخصومات السابقة، لكن بعض الولايات تفرض استردادًا إذا نُقل الحساب إلى خطة ولاية أخرى. وتحقق دائمًا من قواعد الاسترداد قبل بدء أي تحويل بين الخطط.